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银行小额信贷岗位职责（共17篇）

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篇：银行信贷部门岗位职责

银行信贷部门岗位职责

授信管理部门主管其主要职责：

（ 1）组织实施国家和总分行各项信贷政策、制度；

（ 2）制定并组织落实本行有关授信风险审查规章制度；

（ 3）组织授信管理部门人员完成正常类授信业务的尽职审查。对授信分析报告的质量情况、授信经营部门的授信结论、审查员的审查意见进行审查，提出明确的审查意见及建议；

（ 4）制定、修改授信额度使用的管理规定和实施办法；

2.1.2 授信审查岗对授信经营部门上报的正常类授信客户的授信申请进行尽职审查并提出明确的独立审查意见向上报批，全面揭示所审查授信业务的风险，对出具的审查意见负责。其主要职责为：

（ 1）可行性审查。依据本手册相关规定，审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等；

（ 2）合规性审查。审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向规定、授信客户经营范围

是否符合授信要求；

（ 3）完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等；

（ 4）审查授信客户和授信业务风险等级；

（ 5）授信业务经有权审批人审批同意后，通知授信经营部门和放款中心，并将授信额度、风险等级等相关信息输入 CMIS 系统；授信业务被否决的，通知授信经营部门；

（ 6）审查正常类授信客户的 “定期监控报告 ”、“信贷备忘录 ”及风险评级，根据客户风险变化情况，提出明确的审查意见，上报审批。如须变更、冻结授信额度，报高级信贷执行官 /信贷执行官批准后书面通知授信经营部门和放款中心；

（ 7）主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化，及时向部门负责人沟通、汇报。

2.1.3 授信管理岗其主要职责：

（ 1）贯彻执行国家和本行信贷政策、制度以本手册以及本行现行与本手册无冲突的制度、规定为准工作；

（ 2）研究拟定授信工作规划，研究分析当地经济形势和行业发展趋势，调查分析授信业务投

向；

（ 3）拟定并组织实施有关授信管理实施细则；

（ 4）检查和督导本行正常类授信客户定期和不定期监控工作；（ 5）具体实施对本行授信人员的业务培训和考核；（ 6）检查和考核授信经营部门执行授信规章制度的情况，提出相应的管理建议及整改要求；

（ 7）协助授信经营部门发现或识别授信客户的特殊预警信号并提出预警措施建议；

（ 8）收集整理和上报在授信审查、检查过程中或通过其他途径采集的风险信息。

2.1.4 综合岗其主要职责：

（ 1）对辖内公司授信客户和业务情况进行统计分析，负责上报上级行、人行和监管部门要求的有关授信分析报告、授信业务调查报告、各类统计报表等资料；

（ 2）完善和维护信息系统的运行及其他综合管理工作。负责授信业务数据统计资料积累和本部门文件保管；

（ 3）负责 CMIS 系统管理、维护及授信审批结论录入的复核工作。

2.2 授信经营部门

2.2.1 授信经营部门主管其主要职责：

（ 1）负责组织客户经理开展市场调查，维护

客户关系，推进市场拓展；选择优质客户，确定明确的营销目标；

（ 2）组织实施本行信贷风险预警和主动退出机制；（ 3）组织实施本行授信客户结构调整计划；

（ 4）组织实施客户集团关联关系的调查及集团客户的客户信息、业务信息的收集、整理、建立和客户信息系统的维护工作；

（ 5）指导、监督客户经理贯彻执行授信管理相关制度和授信工作人员授信尽职要求；

（ 6）根据客户经理提出的意见，决定是否受理客户授信申请及组织授信调查。审核授信分析报告，对客户经理授信业务真实性进行核实，并提出审核意见；

（ 7）组织、指导客户经理按要求进行贷后监控，审核定期监控报告、信贷备忘录和客户查访报告，提出审核意见并及时发现客户风险；

（ 8）组织、指导客户经理与保全部门共同对问题类授信客户开展调查，制定行动计划、行动计划更改书；

（ 9）负责本部门未移交不良资产清收和日常管理；（ 10）组织、指导客户经理及时完成授信业务风险等级评定等工作；

（ 11 ）组织本部门客户经理做好移交类问题类授信客户向保全部门的移交工作；会同风险监控部督促和指

导对正常类授信客户的授信后监控工作，对授信客户违约或其他不利事项等重大事件，采取控制风险等补救措施。

2.2.2 客户经理其主要职责：

（ 1）受理客户提出的授信业务申请，收集有关授信信息资料，对申请人申请授信业务的合法性、合规性、安全性和盈利性进行调查，并对调查资料的真实性负责。调查主要内容有：l 调查和验证客户提供的身份证明、授信主体资格等基本情况、产品市场、财务状况以及产供销库存等情况，掌握授信业务的真实用途，调查验证经营状况和偿债能力等；l 调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、合法性等；l 调查核实保证人的担保资格、代偿能力和资信情况；l 需要调查的其他资料。

（ 2）对客户和授信业务进行风险评级和分类，撰写 “授信分析报告 ”，对授信额度、期限、利率费率和使用方式，以及担保情况等提出明确意见，经部门主管同意后报授信管理部门审查；

（ 3）办理核保、抵质押登记及其他发放贷款的具体手续；

（ 4）按贷后监控政策要求对授信客户进行定期和不定期监控；（ 5）对符合 “问题类授信客户 ”条件的客户，制订 “行动计划 ”，并根据批准意见实施；

（ 6）对符合移交条件的问题类客户，负责与资产保全部门办理移交手续；

（ 7）负责未移交问题类授信客户的清收和管理工作；（ 8）对未移交问题类授信客户与保全部门保全岗共同实施定期和不定期监控；

（ 9）办理未移交问题类授信客户的问题贷款的重组手续；（ 10）负责在 C M I S 系统中录入客户信息、财务数据、风险评级等。做好客户集团关联关系的调查及集团客户的客户信息、业务信息的收集、整理、建立和客户信息系统的维护工作；

（ 11 ）对存在潜在风险的客户实施监察名单管理，提出申报 /退出监察名单的理由，负责制定行动计划，并组织、监督实施。

（ 12）在已实施定期和不定期监控的基础上，协助并配合风险经理对 “正常类客户 ”进行风险评估和风险检查。

2.2.3 综合岗其主要职责：

（ 1）负责除移交资产保全部门外的授信客户信贷副本档案管理，确保完整齐全、有效；

（ 2）负责集中管理对授信客户的 “定期监控报告 ”、“信贷备忘录 ”和 “查访报告 ”复印件；

（ 3）负责集中管理问题类授信客户的相关资料包括监控报告、风险评级表、行动计划书等复印件，并将

资产保全部门的审批结论通知客户经理；

（ 4）抵质押品权利凭证保管登记；（ 5）负责制作上报上级行要求的各类统计报表等资料；（ 6）负责授信业务数据统计资料积累和本部门文件保管。 2.3 风险监控部门

2.3.1 风险监控部门主管其主要职责：

（ 1）组织实施总行风险监控的各项管理制度和本行相关规章制度，制定风险监控实施细则；

（ 2）组织监控本行信贷资产风险变化，收集、整理、分析、提示和上报风险信息；

（ 3）组织对本行风险资产含信贷和非信贷资产的风险分类，监控、识别和全程跟踪资产风险及变化；

（ 4）在前台经营部门实施定期和不定期监控的基础上，协助客户经理对列入风险监察名单的授信客户制定减持退出计划，并进行持续跟踪管理；

（ 5）负责评估和分析本行资产质量和风险管理状况；（ 6）组织实施对本行风险经理的日常管理、培训和考核；（ 7）负责审核对风险监察名单列入 /退出的申报以及月度监控情况；

（ 8）负责不良资产的责任认定工作；（ 9）负责放款中心的管理；

（ 10）定期组织减值贷款逐笔拨备工作。

2.3.2 风险监控岗负责监控本行信贷资产风险变化，并提出相应处理意见，主要职责是：

（ 1）根据采集的风险信息或排查的特殊预警信号，进行风险分类；

（ 2）对列入风险监察名单的授信客户风险状况和减持退出计划的落实情况进行持续监控、检查和汇总分析；

（ 3）收集整理和上报在授信风险监控过程中或通过其他途径采集的风险信息；

（ 4）向授信经营部门提示客户所处行业和市场变化、法律法规变化、国家政策调整和客户经营管理等变化形成的风险信息；

（ 5）负责审核本行授信业务五级分类准确性，监控授信客户情况变化和五级分类迁徙变化。

2.3.3 风险经理负责对进驻的授信经营部门正常类授信客户和列入监察名单的客户的信用风险进行识别、监测和报告。主要职责是：

（ 1）在前台授信经营部门对授信客户定期和不定期监控的基础上，通过风险过滤模式，对“正常类客户 ”进行风险评估和风险检查；

（ 2）通过风险经理的专业和独立的判断，强化识别潜在风险；（ 3）对存在风险预警信号的客户向相关部门进行风险提

示，根据客户的风险情况提出风险评级调整的建议；

（ 4）审核需列入 /退出本行风险监察名单的客户以及监察名单的月度监控情况；

（ 5）与相关部门或人员配合制定有效的风险防范或减持退出行动计划；

（ 6）对列入风险监察名单客户行动计划的实施进程和落实情况进行跟踪、检查和分析；

（ 7）采用矩阵双线汇报模式，实时和定期向风险监控部门报告资产质量的风险监控情况；

（ 8）负责牵头对客户经理的贷后监控情况进行再检查和风险评估。

2.3.4 综合岗负责本部门各项业务数据积累、统计、信息系统等管理。主要职责是：

（ 1）负责 CMIS、RAMIS风险资产管理信息系统信息的输入和日常维护工作；

（ 2）负责上级行、人行和监管部门要求的各种分析报告、统计资料的上报工作；

（ 3）负责本部门文档的管理工作；（ 4）其他工作。 2.4 资产保全部门

2.4.1 资产保全部门主管其主要职责：

（ 1）负责制定资产保全工作规章制度实施细则，指导、

检查、评估各项政策制度的执行情况；

（ 2）负责对已移交至本部门的不良资产清收和管理，组织、指导、审查全行运用清收、诉讼、抵债、出售、核销等保全和处置方式化解和挽救资产风险的工作；

（ 3）负责制定和组织实施本行问题类贷款处置行动计划，防止不良资产继续恶化；

（ 4）负责组织本部门对须提交风审会审议的资产保全和处置业务审查工作；

（ 5）审核问题类贷款处置方案和问题类授信客户定期监控报告，提出审核意见；

（ 6）组织实施对本行资产保全人员业务技能的培训和考核；（ 7）负责审核风险监察名单中归为风险较大的授信客户的行动方案，并实施问题类贷款管理流程。

2.4.2 资产保全岗其主要职责：

（ 1）负责授信经营部门已移交的 8-10 级问题贷款的清收和管理工作；

（ 2）会同授信经营部门共同开展对未移交问题类授信客户的清收和管理工作；

（ 3）办理本部门管理的不良贷款重组手续；

（ 4）制定已接收的问题类授信客户 “问题贷款行动计划书 ”及 “行动计划更改书 ”，并实施跟踪；

（ 5）负责本部门管理的 “问题类授信客户 ”定期和不定期监控；

（ 6）负责以物抵债、核销后呆帐贷款的管理、处置和追偿工作；

（ 7）负责对问题类客户的法律诉讼；

（ 8）负责已进入法院强制执行程序的不良资产的清收工作；（ 9）当客户发生突发事件时，如有必要则应会同授信经营部门进行实地调查，并及时提出预警措施及是否更改原授信方案或行动计划等意见；

（ 10）提前介入列入风险监察名单的风险严重的授信业务，主动配合授信经营部门从速处置；

（ 11 ）负责已移交至资产保全部门的客户授信副本档案的管理工作。

2.4.3 资产保全审查岗其主要职责：

（ 1）对须报送风审会审议的材料进行初审，提出明确的初审意见，并经部门负责人同意后报风审会审议或有权审批人审批。审查的主要

第2篇：银行小额信贷资料清单

银行小额信贷资料清单

以下资料为业务审查所需资料，请您提供，并请放心，我们将为您的个人资料保密。审查后，客户经理将会与您沟通后续补充资料，谢谢合作。

1.借款人经年审的营业执照副本复印件，借款人经年审的组织机构代码证复印件，借款人经年审的国、地税务登记证复印件，对公账户开户许可证复印件，企业贷款卡复印件；如为公司还需提供公司章程，验资报告，股东身份证复印件或打印工商局企业机读资料；

2.家庭户口本、夫妻及主要家庭成员身份证、结婚复印件；

3.相关股东的身份证复印件；

4.前6个月经营中主要存折复印、银行卡、结算账户等对账单（对公账户及其主要个人结算账户）；

5.经营场所及相关场地的房屋租赁合同复印件，主要经营品牌代理协议；

6.借款人及家庭成员或者企业的相关财产证明：如房产证、汽车行驶证、机器设备、库存清单、应收应付账款清单、预收预付账款清单等证明资料；

7.购销合同复印件或近三个月的主要订单；

8.纳税申报表/凭证等（一般纳税人提供上年度12月份和最近一个月的纳税申报表，定额缴税的复印存折复印件）。

9.生产型企业提供最近三个月水、电费缴费凭据和工资单

提供以上资料时请加盖公司公章。

我们郑重承诺：将为您提供的个人资料严格保密。

联系人：

联系电话：

第3篇：银行小额信贷技术员培训体会

银行小额信贷技术员培训体会

不知不觉，时间已经过了一个多月。在这一个多月的时间里，我的感触很多，第一次到农村工作，第一次和农村妇女打交道等等很多人生的第一次。正是有了那么多的第一次，我感到生活很充实、很有意义。对待农村工作我觉得不是辛苦而是享受。时间飞逝，我大学毕业已经一年，小额信贷技术员是我人生的第一份正式工作，因此我很重视它。

在培训的过程中，就已得知这份工作的艰辛。但天生不服输的我，毅然地坚持完培训，并以优异的成绩结束这次魔鬼式培训。在得知自己分配的市县后，我选择了离家比较远的地方工作、锻炼自己。第一天到基层信用社，感觉很多东西都很陌生。在基层信用社主任的带领下，我们来到了住宿的地方，当时心就凉了。这是我们住的地方吗？条件那么差，什么都没有。床也不够睡，用水也不方便等等情况。但是渐渐地我调整了心态，没条件我们就创造条件。要发挥人的主观能动性，以积极的心态投入到工作、生活。二话不说，我们就拿起扫把打扫卫生，没有自来水我们就去提水，分工协作。男的提水，女的扫地，就在大家的努力下我们把房子弄得干干净净，还把办公室建立起来。年轻就是资本，我们团结互助，没有什么我们做不了的。有了好的生活和工作环境，我们很快投入到了农村工作。在和当地镇政府取得联系并约定好时间后，我们到副镇长办公室了解了当地乡镇的情况和拿到了各村委会负责人的联系电话。我们从中筛选了一个信用比较好的村子来开展工作。第二天在老员工的带领下，我们来到了那个村做宣讲。当地村书记很配合工作，马上开广播召集村民到村委会开会。这让我们很受鼓舞，来了很多人。他们都迫不及待地想了解我们的贷款的产品，由于气候的原因，我们无法统一给他们宣讲。我们就采取了一对一的形式、甚至采取一对多的形式来进行宣讲。当说到要联保的时候，他们傻眼了，都说这不行，那不行的。说什么近亲不能在一组等条件苛刻。让我们做出让步，为此之前我们做了大量的工作，一一给他们解答和说明情况。最后，由于他们不理解规定和产品，甚至有人扬言我们的产品在这个村没有市场等情况，这让我们倍受打击。但越在这个时候，我对自己说要冷静，不要被他们情绪影响你。要仔细聆听和登记他们的意见，回去好好。就这样，和村民经过一番的较量后，我更加用心地工作。他们提的意见越多，就代表他们对我们的产品是很感兴趣的。功夫不负有心人，在经过我们的不厌其烦解释后，他们理解了我们的规定，并表示遵守。就这样，在我们的指引下，这个村组好了一组客户，就这个时候我们从心里感到了一丝的安慰。有一组客户了，这就是进步。我们要好好把握住这个果实，为此我很努力，积极准备上课的内容，和他们约定好时间后。第二天我就提前半个小时到农户家准备上课，由于是第一次给她们上课，我很紧张。但是很快我就平静下来，按照之前的准备有条不紊地完成第一天的工作。这里面我总结了一下，由于是第一次上课，农户多少有点紧张，我们要做的是让她们放松、别紧张。把上课的内容教给她们之后对他们别要求太高，因为他们是第一次上课，接受能力有点差。我们能做的是，只要她们说的意思相近就好，不要她们一字不漏的说出来。做什么事情都要循序渐进，给她们上课也是如此。就这样，她们每天都来上课，这其中不管刮风还是下雨。在大家共同努力下，我们顺利完成了五天的培训。接下来就是考试了，她们很紧张，因为她们觉得要是考不及格了就拿不到贷款了。是的，紧张是正常的，我们安慰她们，只要正常发挥，考试时没问题的。这里面出现了一个小插曲，其中有个妇女她被考官问到五人联保的情况了解吗？她紧张到心都要跳出来了，没办法。她来了一句，她不想贷款了。这太难了，她无法回答。这个时候我就安慰她不要着急，想想平时上课的内容，最后在同组的成员帮助下，她完成了考试。但这给我们一个启示，以后审核的时候要避免这种情况出现。因为我们要从客户的角度出发，不要把会场的气氛弄得太严肃。毕竟她们没经过太多的正式教育。不过，她们最后通过了考试，取得了我们发放的第一笔贷款。

正是因为成功发放了第一组贷款，这个村的村民纷纷踊跃报名，申请贷款。这一点是始料未及的啊！越是这种情况，我们越小心，因为我们要选择一些优质客户，有了第一组的成功经验，我们的工作开展得很顺利。不知不觉中，已经过了一个月，我发展了三组客户。在发放贷款后，我开始反思这个月工作的不足。面对一些情况我要非常小心，因为我们从事这项工作要仔细，防止一些不良习惯的出现。在这个月我发现我们的培训内容有些不是客户感兴趣的，还有考试不那么严格等等问题，我觉得这是一种挑战啊！因为我的工作是要严格按照规章制度去做的。还有就是我们的客户对农信社的了解程度，会不会在我们的下村服务后有更进一步的了解。

渐渐地，工作完之后，我就会想如果有其他银行效仿我们农信社组织一批小额信贷员下乡开展工作，我们的服务能紧紧抓住客户吗？甚至有些银行把贷款利率下调到比我们还低的时候，我们拿什么和他们竞争呢？最后我总结了一下，客户是培养出来的，我们要用自己优质的服务培养出一大批优质的客户，我们不惧怕竞争。我们要在竞争中不断提升自我，热情地为客户服务，牢牢地把客户抓住。

因此，我从现在开始承诺：一，我是100%的承担责任者；二，我是生命的主人；三，我是我命运的设计师；四，我是问题的源头；五，责任止于我。

第4篇：信贷岗位职责

一、信贷业务部经理岗位职责：

1、在总经理授权范围内全面负责公司信贷方面工作；

2、确定信贷岗位工作目标、职责、任务、权限；保证自己发放的信贷按目标收回。

3、负责公司信贷计划的测算、草拟，按月提出贷款发放、收回和利息收回计划，报总经理审核；

4、负责贷款发放审查；

5、处理和协调到期贷款、应收利息收回。

6、负责对各项业务的合法性、合理性、真实性和完整性进行认定，指导客户经理做好业务的调查工作。

7、负责深入企业调查，掌握贷款企业或个人的生产经营情况，遇有重大事项及时向总经理反映情况，严防不良业务、资产的产生。

8、负责贷款风险分类的基础工作以及相关信贷报表的统计分析和上报。

9、合理调剂工作安排，确保部门内人员分工合理、职责明确、运行高效；负责对客户经理人员的任用、调动、奖惩提出建议，

11、制定年度信贷计划，将信贷资金闲置率控制在最小额度；

12、总经理交办的其他工作。

业务部岗位职责 A角：

1、严格执行公司制定的《信贷业务管理办法》。积极拓展信贷业务，认真做好市场调查，拟定信贷工作计划，建立客户档案，优选客户。

2、负责贷款基础管理工作，经常性地收集政策、市场、行业相关信息，做好客户信用的采集、认定工作，建立客户信息档案，制作贷款台帐。

3、负责已发放贷款的跟踪管理清收工作，经常性地实地了解借款人、担保人经营状况、还款能力变动情况；掌握抵（质）押物品的保管、变动状况。及时编制贷后检查资料，发现隐患，及时汇报。

B角：

1、负责受理借款人的申请，逐笔审查借款人所提供资料的的真实性、合法性、有效性，严肃认真、不徇私情，不发放人情贷款，严禁违规发放贷款。

2、负责贷前调查工作，审查核实借款人、保证人及抵押人的真实情况。实地调查借款人的资产负债状况、经营状况、还款能力、信誉及其他因素；审查担保人资格、代偿能力和资信情况；核实抵押物、质押物的权属、价值及实现抵押权、质押权的可行性、合法性，真实、准确、全面地编制调查资料，及时了解变动情况，更新相关资料。

3、负责对客户进行评级，结合信用等级对贷款的期限、金额、利率、收费方式等提出明确意见，并撰写调查报告。

二、客户经理岗位职责

1、在部门经理授权范围内做好公司信贷方面工作。其中A角负责：

2、做好每一户贷款的发放、回收、管理的责任落实工作，按时完成指标考核。

3、参与贷款单位有关业务经营和财务管理活动，做好贷前尽职调查研究和可行性分析，保证贷前尽职调查资料的真实性和完整性。

4、做好贷后检查和管理，定期深入了解掌握借款企业对贷款的使用情况、生产经营情况和担保保证情况。发现问题及时向部门领导及有关部门汇报。

5、根据信贷资产监测管理办法，按月做好信贷资产记载，准确反映贷款占用形态，对逾期和催收贷款分户制出催收计划及实施具体措施。

6、做好贷款企业的贷款风险度测试工作，准确及时报送信贷各种统计报表，报送年（半年）度工作总结和专题调查。

7、建立完善贷款档案，对文件、报表、资料、借款合同及附件资料收集齐全，分类归档，并按企业经济档案内容按时、准确建立贷款企业经济档案。

第5篇：信贷岗位职责

信贷人员岗位职责

一、认真开展贷前调查，全面、准确了解客户及担保人资信状况、抵押

物状况，对贷款信息的真实性负责，并撰写贷款调查报告，明确调查意见。

二、实行ab角负责制度，双人负责贷款的调查、发放和收回。

及时催收到、逾期贷款，填制贷款到、逾期催收通知书，发送借款

人签字，并收回回执，完善资产保全手续，防止丧失诉讼时效。

四、执行信贷回避制度，主动申请不参与关系人的调查、审查和审批。

五、贷款发放后，及时跟踪检查，撰写贷后检查报告。

六、控制新增不良贷款额、新增不良贷款率。

七、禁止各种违反信贷管理规定的违规、违法操作行为。篇2：信贷部经理岗位职责岗位职责：

2、负责管理并参与和客户接洽贷款事项，负责积极拓展市场；

3、负责考察贷款对象的实际情况，发掘业务风险点，审查贷款调查报告；

4、负责与客户签定贷款协议时审核把关，落实各项贷款条件；

5、负责贷款发放后管理，确保完成贷款回收、逾期贷款压缩任务；

6、负责信贷业务团队建设，完成业绩指标；

7、负责信贷业务部日常全面管理工作，并完成上级领导交办的其他任务。篇3：信贷员岗位职责

信贷员岗位职责

一、认真贯彻执行金融法规和政策，掌握信贷政策有关制度、原则和业务操作规程，遵循安全性、流动性、效益性的原则。工作认真负责，坚持原则，抵制不正之风，不以权谋私，不以贷谋私，牢固树立敬业爱岗的精神和正确的职业道德思想，具备一定的事业心和信贷工作责任感。

二、大力组织对公存款，积极吸收农民储蓄，协助主任及时分解上级下达的各项存款任务和综合考核季度存款、收贷、收息任务，按季分析该社存款完成情况和市场份额占有情况，预测和拟定下季度资金组织工作安排，做好年度考核，确保完成上级下达的各项存款任务。

三、熟练的编制信贷计划，办理信贷业务，定期分析贷户的经营状况，掌握与运用贷款可行性分析的方法，对大额贷款写出贷款调查报告或评估报告。坚持“三查”制度，把好贷款条件关、限额关和法律程序审查关。

四、接受客户的贷款申请，调查客户的资信及其偿还贷款能力，审查借款合同，契约及相关担保、抵押的合法性。发放企业及其它经济组织贷款，必须要求办理贷款证，并将信贷咨询资料上报联社。

五、经常了解贷款客户的经营及变化状况，检查信贷资金的运用是否符合规定，通知借款人按时偿还贷款本金和利息，收集和积累借款人的有关资料，办理借款人提前还款或展期申请，预防贷款出现风险，及时采取补救措施，确保国家信贷资金安全。

六、积极清收到逾期贷款，对当年投放的贷款，要做到收放打平，新增贷款不良率不超过1%，对形成的呆滞、呆账贷款，要拟定方案，采取措施，通过诉讼保全，送达收贷通知，大力清收，努力完成上级安排的清收盘活任务。

七、严格执行利率政策，各种贷款按浮动标准执行，坚持贷款按季结息，利随本清。杜绝收取人情息。

八、规范信贷档案管理，建立农户经济档案，联保贷款档案和万元以上大额贷款档案，做到内容完整，合法有效。

九、积极处理抵债资产，对取得的抵债资产要合法有效，易升值，易变现，要专人负责接收、清理、登记、保管维护，要采取变现措施，通过变卖、拍卖和出租等方式进行处理。

十、完成领导交办的其它任务。篇4：银行信贷员工作职责

银行信贷员工作职责

【职能职位名称】

银行信贷员

【职能定义】

银行信贷员是指以贷款人的身份直接与借款人从事借贷活动的人员。

【工作职责】

① 公布所营贷款的种类、期限、利率、条件，向借款人提供咨询；了解借款人需求，要求其提供财务报告等基本情况，指导其填写借款申请书，为其办理贷款申请工作；

② 根据借款人的资金结构等因素，协助有关人员和部门对借款人的信用等级进行评定； ③ 对借款人借款的合法性等因素进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度；

④ 回复借款人的贷款申请，与借款人签订借款合同，并根据需要与保证人签订保证合同或到公证部门进行公证；

⑤ 向借款人发放贷款，并对借款人执行合同情况及其经营情况进行追踪调查和检查； ⑥ 根据借款人要求与借款人协商并办理提前还款和贷款展期工作；

⑦ 对到期借款向借款人发送还本付息通知单，敦促借款人还付借款；对逾期贷款发出催收通知单，催收逾期贷款本息；

⑧ 收集有关资料，协助有关部门对不能落实还本付息的借款人依法进行起诉；

⑨ 建立和完善贷款质量保全制度，对不良贷款进行分类、登记、考核和催收

银行信贷员工作职责

岗位职责：

1、负责xx九县六区的中小企业及个人的信用贷款管理，客户还款等情况的跟踪；

2、负责进行欠款的催收，违约事务的处理等工作；

3、负责维护客户关系；

4、负责贷后的其它相关工作事宜。

任职资格：

1、专科及以上学历，金融、营销等相关专业；

2、熟悉银行贷款管理流程，有基本的银行信贷知识；

3、具有在洛阳银行、邮政银行或担保公司工作经验者优先考虑；

4、具有良好的沟通能力，工作认真细心；

5、具有在洛阳地区有较广的人脉关系者优先；

6、具有吃苦耐劳的精神。篇5：信贷员岗位职责 1.信贷员岗位职责 1.负责做好对借款人及担保人贷款合规合法性、安全性和效益性贷前调查。根据调查结果，写出可行性分析报告。 2.负责做好对借款人信贷资料，借款人及担保人主体、业政策、信贷政策，信贷风险的贷时审查。 3.负责做好对借款人信贷数据查询和上报工作，做好对款借人贷款卡有效性检查。 4.负责保譬好借款人借据、抵质押物及登记好各种信贷登记薄。 5.负责对逾期货款及时发出催收通知书，做好借款人到使其货款本息催收工作。 6.日常管理中，发现对贷款安全影响较大的重大事项时，要及时向社主任汇报。问题较严重时由社主任及时向联社反映情况，以共同研究采取相应的措施 7.负责贷后具体与借款人接触，了解有关客户的信息，对贷款借款入及担保人的情况进行监督检查． 8.负謇对贷款的风险预警、展期、重组、清收、质量分类及客户信用评级等事项p进行初步审查，向信用社主任提出处理意见，并落实有关具体贷款管理措施。 9.责任信贷员每季应将本社贷后管理的情况书面报联社信贷业务部门。

第6篇：信贷公司岗位职责

一、市场业务部 1.市场部经理岗位职责

（1）根据公司制定的经营目标，拟定出工作计划及实施方案并组织实施，做好贷款的发放与贷后工作。

（2）负责公司的市场营销和业务拓展，开发客户资源，拓展业务渠道，不断培育和扩大客户群，抢占市场份额，完成公司下达的经营任务及指标。

（3）组织部门学习有关信贷业务的政策与规定，了解并熟悉公司信贷业务的操作规程。

（4）做好部门的管理工作，建立健全业务考核办法与管理制度，相关内部制度、流程、模板的制订及执行落实。

（5）负责指导并协助部门员工做好贷款客户的开发、跟进及成交回访工作。

（6）负责组织业务部业务工作例会，对业务开发工作进行指导，紧抓目标的完成，并做好新老业务人员的传、帮、带工作。（7）及时了解国家对相关行业的政策变化，定期或不定期做出有关行业的分析报告，为业务发展提供客户发展方向。

（8）对贷款客户所涉及的所有手续及资料，做好初审工作。（9）负责贷后管理工作的组织及实施，做好贷后回访。（10）建立完备的客户档案，以及科学的客户维护体系、流程，督查部门员工做好客户的日常维护工作。（11）完成公司领导安排的其他工作。

1 2.业务员岗位职责

（1）根据公司发展的要求与经营目标，拟定个人月度、年度的业绩目标。

（2）负责宣传公司信贷产品，积极开拓贷款业务，完成目标任务。（3）开发新客户，维护存量客户，对客户进行有效的开发、跟进、维护。

（4）为客户提供专业的贷款咨询服务，对贷款客户所涉及的所有手续及资料，做好调查、核实及初步判断。

（5）负责贷后管理工作的实施，做好贷后回访、第二年续保等业务工作。

（6）按时完成日常客户监管工作，及时掌握客户经营动态，预防风险发生；

（7）完成公司领导安排的其他工作。 3.内勤岗位职责

（1）负责信贷档案资料及时归类、整理、归档、保存。（2）负责监管业务电子系统的信息录入、相关报表制作；及时制作本息催收单提交相关人员做好本息催收工作。

（3）负责建立贷款客户台账，定期通过电话或短信方式进行客户维护。

（4）完成领导交办的其他工作。

二、风险管理部

1.风控部经理岗位职责

（1）负责风险管理部的全面工作。

（2）负责公司贷款业务的风险管理，建立包括尽职调查、项目审批、合同签订、抵（质押）手续办理、贷后监管、档案管理等流程，制定和完善信贷风险管理制度。

（3）负责贷款产品的开发、与之相关配套风控制度、流程与模板是的制订及执行落实。

（4）负责贷款业务相关资料的初审，及时安排并指导尽职调查。（5）负责贷款业务的尽职调查资料及报告的审查。（6）组织准备贷款内(贷)审会及审贷会签工作。（7）负责回答银行的质疑.（8）督查借款合同的拟定、审核及签订，督查落实办理相关抵（质）押手续及担保手续。

（9）督查信贷档案及时整理归档、信贷系统的及时录入、本息的及时催收、业务台账的及时建立等内勤工作的完成。（10）督查落实信贷审批流程和制度的实施。

（11）做好贷后监督检查工作，及时发现未预见的风险及新出现的风险并及时采取防范措施。对已经出现风险的贷款业务提前介入并参与处置。

（12）完成公司领导交办的其它工作。

2、风控专员岗位职责

（1）协助部门负责人建立包括尽职调查、项目审批、合同签订、抵（质押）手续办理、贷后监管、档案管理等流程，制定和完善信贷风险管理制度。

（2）协助部门负责人做好贷款产品的开发、与之相关配套风控流程制度的拟定。

（3）负责贷款业务资料的审查，拟定调查提纲，负责项目的尽职调查并填写调查表，审查项目的真实性、合法性、准确性、完整性（4）对贷款业务的调查资料及调查情况进行综合分析，作出风险评价，设计风控措施，出具《尽职调查报告》，交部门负责人审查。（5）组织准备贷款内(贷)审会及审贷会签工作。（6）负责回答银行的质疑。

（7）负责查实抵押、质押物的真实性与评估值，查实抵（质）押手续办理的合法性与完善度，查实担保人的资质，资格及担保能力，查实信用贷款人的信用记录和道德品质等。

（8）拟定、审核及签订借款合同，落实办理相关抵（质）押手续及担保手续。

（9）做后跟踪监督检查，及时发现未预见的风险及新出现的风险并提出防范应对措施上报部门负责人。

（10）对已完成的项目，查证手续是否终结，杜绝对公司发展存在的不利影响。对已经出现风险的贷款业务，提前介入并参入处置。（11）完成上级领导交办的其他工作。

4 3.风控负责人岗位职责

（1）负责资产保全部的全面工作，内部制度、流程、模板的制订及执行落实。

（2）制订清收、转化、处置不良贷款计划和方案，定期向公司总经理汇报、提交信贷资产保全措施和建议。

（3）负责贷款纠纷案件的相关法律诉讼事务（依法收贷、诉讼保全工作），组织实施公司依法收贷、以物抵贷、执行处置工作，确保在诉讼时效内，采取相关措施转化风险、保全资产。

（4）负责组织贷款呆、坏账申报核销工作。

（5）负责联系公安、法院等部门，配合相关部门做好追偿不良贷款、欠息工作。

（6）负责贷款项目的稽核管理，贷款客户的贷后动态监管工作，及时掌握被监管对象的经营情况和信用情况，发生风险后，及时发出预警信号，并提出处置方案。

（7）对已经出现风险的贷款业务，提前介入并参与处置。（8）负责定期检查不良贷款债权落实情况，对不良贷款定期发送催款通知、收息通知；完善相关手续，确保抵押资产真实有效。协调配合执行局对已判决生效的案子尽快执行到位，负责抵债资产的处置。

（9）负责组织编报相关报表和各类数据、材料；完成领导临时交办的工作任务，及时反馈工作完成情况。 2.保全专员岗位职责

（1）负责贷款客户的贷后动态监管工作，定期与贷款客户联系，

及时掌握被监管对象的经营情况和信用情况，发生风险后，及时发出预警信号，提出处置方案并报告部门负责人。

（2）对已经出现风险的贷款业务，提前介入并参与处置。（3）负责定期跟进不良贷款债权落实情况，对逾期客户定期发送催款通知、收息通知；设计追加相关抵押担保手续，确保抵质押资产真实有效。

（4）负责逾期客户的催收、约谈、起诉、资产保全、起诉书副本送达工作。

（5）负责配合法院对已判决生效的案子做好执行工作。

3、法务专员岗位职责

（1）负责为公司提供各类法律工作支持。

（2）负责各类业务法律文本的制定、审核、面签，协助完成相关手续落实。

（3）协助办理各类保证措施、抵质押登记手续。

（4）负责公司对外以及股权投资中法律事项的谈判，负责合同审核与签订。

（5）列席内（贷）审会专业评委，参加评审会议，对各类业务的合法性提出专业法律意见，负责贷款法律文书合法、合规、有效性的检查、复审工作。

（6）负责协调律师事务所、所辖区法院关系协调，做好不良资产处置应对预案，对公司资产保全（清收、诉讼）工作负责。（7）对已经出现风险的贷款业务，提前介入并参入处置，对于逾期贷款，及时发送《逾期贷款催收通知书》，以确保诉讼时的连续性。

（8）定期做好员工法律知识培训工作，完成公司领导交办的其他工作。

四、综合行政部

一、部门负责人岗位职责

综合行政部是主管公司的人力资源、绩效考核、办公室、行政后勤、对外宣传、档案管理（信息化管理）等工作的综合管理部门。其主要职责为：

（1）负责组织编制公司的人力资源发展规划和绩效考核方案，负责组织修订、完善公司各项制度、流程、模板并组织实施。

（2）按管理权限或有关办法组织落实员工的招聘、考察、考核、配置、使用、奖惩、晋升、任免及有关离任稽查等工作；负责员工劳动合同的签订和人事档案的管理工作。

（3）负责组织公司的各项培训管理工作。

（4）严格执行国家规定的工资政策，做好本公司职工的工资标准的核实工作，为员工办理各项基本保险；参与研究、拟定激励约束机制的有关办法，并评价实施效果，及时提出相关的意见。

（5）负责组织协调、文字综合、公文处理、保密管理、证照印章管理，对公司日常办公行使管理职能；负责公司的接待工作。

（6）负责公司资产的购买、保管、清理和登记。（7）负责公司的安全保卫。

（8）负责公司形象建设，统筹对外宣传和推介；负责公司数据信息的披露和统一管理；负责相关职能部门的关系协调。

（9）负责公司信息化管理，信息系统的调研及建设。

7 （10）负责经沣投资管理公司的对外合作渠道拓展和公司业务发展。

（11）完成公司领导交办的其他工作，当好领导的参谋和助手。

三、人事行政部文员职责

（1）协助执行公司的各项规章制度和维护正常的工作秩序；（2）协助做好与其他部门的协调工作，做好信息的上传下达；（3）协助上级进行员工招聘、培训、绩效管理、人事异动、新进及离职管理、考勤管理。

（4）负责公司全体员工的后勤保障工作，包括发放办公用品、印制名片等事务；

（5）负责与工作内容相关的各类文件的收发管理及妥善保存归档；

（6）负责例会的会议记录等

（7）参与公司行政、采购事务管理．

（8）根据有关管理制度负责对外文档的管理.（9）执行公司证照、年检及公司社保公积金管理

（10）负责来访者接待及协助组织会议活动

（11）执行公司领导交待的其它临时性的突发事情。

五、财务部

1.部门负责人岗位职责

（1）根据国家财务制度和财经法规，建立健全财务管理制度，制订内部制度、流程、模板并执行落实。

8 （2）围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司的财务计划、编制部门费用预算、汇总公司费用预算。

（3）编制会计凭证、设置和登记会计帐薄，月度、季度、年度会计报表，提供会计信息，负责债权债务的核对、清理，各项税金的计算提取、申报缴纳和报表报送，协调税务、财政、银行、会计师事务所、税务所事务所等各部门的关系。

（4）针对公司每种信贷产品制订安全合法的资金调拨途径和办法，审查稽核每笔信贷业务合同约定的相关手续及抵质押物清单权证等，资料齐全后及时发放贷款。负责贷款的发放与收回，贷款的计息收息，及时和业务部门沟通贷款到期及计息收息情况。

（5）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和信贷档案资料，统一归口管理公司的各种票据和有价证券、妥善保管信贷项目相应的抵质押物清单权证等。

（6）定期汇总公司经营运作情况，提出合理化建议，为公司经营发展决策提供参考依据；

（7）负责公司资金调度，对外融资，并对资金明细情况和贷款明细及时汇报公司领导。

（8）对公司业务部门的主要负责人进行离任审计；（8）完成公司领导和上级主管部门交办的其它工作事项。 2.出纳岗位职责

（1）负责贷款的发放与收回，贷款的计息收息，及时和业务部门沟通贷款到期及计息收息情况。

（2）负责日常现金收、付和银行转账及银行有关的财务工作。

9 （3）根据收付记账凭证登记现金日记账、银行日记账、及时与银行核对明细账目，做到准确无误，及时整理凭证，记账后及时将凭证转交会计。

（4）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和信贷档案资料，统一归口管理公司的各种票据和有价证券、妥善保管信贷项目相应的抵质押物清单权证等。

（5）按规定开具收据、发票，妥善保管库存现金、法人章、银行空白凭证，资金进出严格按制度办事。（6）负责工资等的及时发放。（7）领导交办的其他工作。 3.会计

（1）认真学习理论，努力钻研业务，遵守、宣传、维护国家财经制度和财经纪律。

（2）严格执行国家会计法规和会计主管部门制定的各项制度，做好财务核算、监督、统计工作。

（3）负责编制公司每年的支出预算和年终决算，分清资金渠道、监督资金的合理使用。

（4）严格执行财经制度，掌握和控制公司各项费用、开支范围及标准。

（5）按照财务制度要求，认真做好报帐、记帐、算帐工作。记帐要及时、准确，尽量做到当日完成。

（6）按财务制度认真审核、报销各项资金使用票据。

（7）认真记好经费总帐和明细帐，并按月与出纳员做好对帐、结

10 帐工作。

（8）配合出纳员做好现金收付工作。

（9）认真记好固定资产帐，并做好与固定资产管理员的对帐工作。（10）分类管理好公司所有帐目，全面做到帐帐相符、帐实相符、帐表相符，并做好财务凭证、报表、帐簿以及会计档案的整理、装订、归类、保管工作。

（11）定期检查、分析预算计划执行情况和资金使用效果，并提出增收、节支的措施。

（12）准确、及时地完成向主管部门报送的各种报表，并认真做好每年的财务、税收、物价、审计检查的准备工作和整收工作。（13）完成领导临时分配的其他工作。

第7篇：信贷部岗位职责

篇1：信贷人员岗位职责

信贷人员岗位职责

一、认真开展贷前调查，全面、准确了解客户及担保人资信状况、抵押

物状况，对贷款信息的真实性负责，并撰写贷款调查报告，明确调查意见。

二、实行ab角负责制度，双人负责贷款的调查、发放和收回。

三、及时催收到、逾期贷款，填制贷款到、逾期催收通知书，发送借款

人签字，并收回回执，完善资产保全手续，防止丧失诉讼时效。

四、执行信贷回避制度，主动申请不参与关系人的调查、审查和审批。

五、贷款发放后，及时跟踪检查，撰写贷后检查报告。

六、控制新增不良贷款额、新增不良贷款率。

七、禁止各种违反信贷管理规定的违规、违法操作行为。篇2：信贷部岗位职责

融联信贷部部门岗位职责

1、根据公司战略发展要求与目标，制定信贷部的年度业绩目标与月度业绩目标并实施；

2、负责组织业务人员进行市场调研和业务信息的收集，组织研究客户和市场需求，为公司决策提供参考和依据；并提出开发业务产品建议，通过各种方式营销和服务客户，加强客户维护管理；

3、负责开拓贷款担保客户，对于符合贷款担保条件的客户，向相关业务办理专员提交相关客户资料，并协助客户完成贷款业务；

4、坚持集团公司信贷制度，及时做好权限内的贷款审查、审批工作，坚持实事求是，对事业高度负责的精神，严把贷款投放关；对超出权限的贷款投放，明确专人整理会办报批资料，及时上报审批；

5、对于已完成放款的客户，采取定期跟踪回访工作，并制作报表按时上报回访情况；

6、针对逾期客户，积极主动采取回收贷款业务，并逐步跟踪完成，同时制定绩效考核办法，对已逾期客户仍不采取措施等情况，按考核办法进行考核。

信贷经理岗位职责

1、《贷款通则》、《合同法》、《担保法》、《物权法》及公司《贷款业务基本制度》，按照集团集团公司整体运行规划，对本部门的工作和资源进行统一协调安排，确保正常有序开展工作。

2、负责制定本部门工作职责，建立健全信贷管理制度和管理办法，确保小额贷款业务发展计划的全面实施和经营目标的实现；负责落实小额信贷部门的各项管理制度。

3、负责对本部门客户经理贷款发放的把关，与本部门客户经理共同承担违规贷款的放款责任。

4、根据国家的产业政策和地区经济政策，优化信贷投向，调整信贷结构，加强信贷监管，降低信贷风险。

5、负责制定清收不良贷款方案，采取有效措施保全公司贷款债权，防止和减少信贷资产损失，改善服务、加强贷后管理，确保公司贷款资产安全。

6、协助风险控制部做好抵贷资产的接收变现和管理工作，严格按程序办事，保全贷款资产，减少贷款损失。

7、负责协调公安和法院关系，搞好不良贷款清收工作。

8、负责小额贷款业务的贷后检查及跟踪工作；

9、负责小额信贷业务的尽职审（核）查和管理，对信贷业务运行进行统计和分析，为管理层提供决策依据。

10、

严格执行有关信贷制度，在授权范围内开展信贷分先检测、检查分析，

负责信贷档案的审核和整理移交，组织开展贷款按级分类，加强信贷资产管理；

11、

负责制定本部门信贷工作培训计划，并会同相关部门对部门信贷人员实

施培训、选拔工作；

12、注重贷款业务品种的研究和开发工作。

13、

关注小额贷款及地区贷款市场的研究，估算公司的市场份额和竞争力。

任职要求：

14、

任职要求：

1、有责任心，统筹能力强，应变能力强，抗压能力强；

2、广泛的社交、公关能力、丰富的媒体资源及商会协会资源、具有商业谈判能力；

3、敏锐的市场洞察力和敏感性、强烈的开拓精神和创新能力、良好的法律知识；

4、有市场洞察能力，积极主动，有上进心，有大局意识；

5、有一般风险把控能力，有过成功把控分析风险案例；

6、大学本科以上学历，中级以上职业资格证书，金融、财务、法务相关专业毕业；

7、熟悉相关法律法规，能正确解读当地行业规则，了解当地市场行情；

8、有从事小额贷款，典当相关工作5年以上，同岗位要求3年以上经验；

9、三年以上的团队管理经验，具备团队领导能力和高度的组织能力，能够推动项目发展并协同部门成员高效完成任务。

完成领导交办的其他工作任务；

1、贯彻落实公司风险管理工作的各项政策、规章，在总经理领导下，负责相关制度、实施细则的制度和具体实施；

2、负责对本部门各项风险管理工作的组织和安排，根据公司的工作要求和及业务发展实际，明确工作重点，提出具体措施。监督各岗位工作的落实情况，并按时向领导汇报工作进展情况；

负责组织对贷款单位信用等级评估的复审工作；

3、

4、

5、

负责组织信贷资产风险分类的审查工作；

负责组织对风险贷款进行责任认定和呆账贷款核销的审查工作；负责组织对已发放贷款的定期检查或专项检查，并针对存在的问题提出处理意见，提交领导；

6、

7、

负责组织召开评审会会议；

负责组织本部门人员开展政治、业务学习，不断提高部门人员的综合素质，以适应业务工作的需要；

8、

9、

完成公司领导交办的其他工作；做好商业机密的保密工作。

任职要求：

1、严谨认真，良好的从业习惯，敏锐的风险洞察、简析能力；

2、责任感强，有风险意识，对市场形势有先知先觉能力；

3、本科以上学历，金融，财务相关专业毕业；

4、相关工作经验5年以上，同岗位工作经验3年以上；

5、有过风险控制成功按案例。

1、认真贯彻国家经济、金融方针，严格执行金融法规、信贷政策，严格按照金融法律法规和公司贷款业务基本制度发放贷款。

2、把好贷款条件关、贷款限额关，严格掌握和执行抵押、担保条件和有关规定；完善贷款的基本程序和贷款管理的基本方式，实现规范的要求；

3、

4、

负责测评贷款风险度和企业信用等级评定工作。

调查核实抵押物、质押物及保证人的情况，督促借款人办理好抵押物财产的保险。

5、按信贷“文本”要求做好贷前调查、贷后检查、财务分析、非财务分析、五级分类工作，并及时做好书面记录。对大额贷款，已产生的不良贷款要实行跟踪管理，并有书面记录。（五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失）

6、负责通知借款人办理贷款手续，按期收回贷款本息和不良贷款的清收，按规定发送逾期催收通知单并收回回执（包括担保人）。

7、做好信贷资产的保全，特别是对已产生的不良贷款，在积极催收的同时，对确因无法收回的根据需要及时提出起诉和起诉后的事后清收工作。

8、

9、

负责收集各类归档、统计、上报需要的信贷资料。

信贷资料实行一户一档，对各种信贷资料要及时收集、整理、归档。

10、在批准发放权限范围内贷款，要承担包放、包收、包效益的“三包”责任

制，实现贷款无逾期、无违章、无风险。

11、坚持按贷款管理期限管理贷款。实行按期催收，延期申请、审批和逾期加

息，保证完成贷款回收、非正常贷款压缩任务和其他各项任务。

12、完成领导交办的其他工作。

任职要求：

1、积极主动，有进取心，有魄力；

篇3：银行信贷部门岗位职责

银行信贷部门岗位职责

授信管理部门主管其主要职责：

（ 1）组织实施国家和总分行各项信贷政策、制度；

（ 2）制定并组织落实本行有关授信风险审查规章制度；

（ 4）制定、修改授信额度使用的管理规定和实施办法；

（ 1）可行性审查。依据本手册相关规定，审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等；

（ 2）合规性审查。审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向规定、授信客户经营范围

是否符合授信要求；

（ 3）完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等；

（ 4）审查授信客户和授信业务风险等级；

（ 5）授信业务经有权审批人审批同意后，通知授信经营部门和放款中心，并将授信额度、风险等级等相关信息输入 cmis 系统；授信业务被否决的，通知授信经营部门；

（ 6）审查正常类授信客户的 “定期监控报

告 ”、“信贷备忘录 ”及风险评级，根据客户风险变化情况，提出明确的审查意见，上报审批。如须变更、冻结授信额度，报高级信贷执行官 /信贷执行官批准后书面通知授信经营部门和放款中心；

（ 7）主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化，及时向部门负责人沟通、汇报。

2.1.3 授信管理岗其主要职责：

（ 1）贯彻执行国家和本行信贷政策、制度以本手册以及本行现行与本手册无冲突的制度、规定为准工作；

（ 2）研究拟定授信工作规划，研究分析当地经济形势和行业发展趋势，调查分析授信业务投

向；

（ 3）拟定并组织实施有关授信管理实施细则；

（ 4）检查和督导本行正常类授信客户定期和不定期监控工作；（ 5）具体实施对本行授信人员的业务培训和考核；

（ 6）检查和考核授信经营部门执行授信规章制度的情况，提出相应的管理建议及整改要求；（ 7）协助授信经营部门发现或识别授信客户的特殊预警信号并提出预警措施建议；

（ 8）收集整理和上报在授信审查、检查过程中或通过其他途径采集的风险信息。

2.1.4 综合岗其主要职责：

（ 2）完善和维护信息系统的运行及其他综合管理工作。负责授信业务数据统计资料积累和本部门文件保管；

（ 3）负责 cmis 系统管理、维护及授信审批结论录入的复核工作。

2.2 授信经营部门 2.2.1 授信经营部门主管其主要职责：

（ 1）负责组织客户经理开展市场调查，维护

客户关系，推进市场拓展；选择优质客户，确定明确的营销目标；

（ 2）组织实施本行信贷风险预警和主动退出机制；

（ 3）组织实施本行授信客户结构调整计划；

（ 4）组织实施客户集团关联关系的调查及集团客户的客户信息、业务信息的收集、整理、建立和客户信息系统的维护工作；

（ 5）指导、监督客户经理贯彻执行授信管理相关制度和授信工作人员授信尽职要求；

（ 7）组织、指导客户经理按要求进行贷后监控，审核定期监控报告、信贷备忘录和客户查访报告，提出审核意见并及时发现客户风险；

（ 8）组织、指导客户经理与保全部门共同对问题类授信客户开展调查，制定行动计划、行动计划更改书；

（ 9）负责本部门未移交不良资产清收和日常管理；

（ 10）组织、指导客户经理及时完成授信业务风险等级评定等工作；

（ 11 ）组织本部门客户经理做好移交类问题类授信客户向保全部门的移交工作；会同风险监控部督促和指

导对正常类授信客户的授信后监控工作，对授信客户违约或其他不利事项等重大事件，采取控制风险等补救措施。

2.2.2 客户经理其主要职责：

（ 3）办理核保、抵质押登记及其他发放贷款的具体手续；

（ 4）按贷后监控政策要求对授信客户进行定期和不定期监控；（ 5）对符合 “问题类授信客户 ”条件的客户，制订 “行动计划 ”，并根据批准意见实施；篇4：信贷部经理岗位职责

岗位职责：

1、制定公司信贷业务发展规划，健全完善和严格执行公司各项信贷制度，严格遵循各项金融法规、信贷政策、原则和规定；

2、负责管理并参与和客户接洽贷款事项，负责积极拓展市场；

3、负责考察贷款对象的实际情况，发掘业务风险点，审查贷款调查报告；

4、负责与客户签定贷款协议时审核把关，落实各项贷款条件；

5、负责贷款发放后管理，确保完成贷款回收、逾期贷款压缩任务；

6、负责信贷业务团队建设，完成业绩指标；

7、负责信贷业务部日常全面管理工作，并完成上级领导交办的其他任务。篇5：信贷业务人员的主要职责

信贷业务人员岗位职责

一、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请。

二、对借款人申请业务的合法性、安全性、盈利性进行调查。

1、调查核实借款人的基本情况，调查核实借款人的财务状况以及产、

供、销、库存等情况，掌握资金的真实用途，调查核实借款人经营状况和偿还能力等；

2物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、

3人的代偿能力和资信情况。

用等级评估，测算风险度，撰写调查报告，提出贷款及其他

利率（费率）和方式等明确意见。

押登记及其他发放贷款的具体手续。

后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管

合同使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责催收风险贷

贷款和拟进入诉讼程序贷款的认定提出申请，交信贷风险管

序办理需要移交的呆滞、呆账贷款和拟进入诉讼程序贷款，

收和诉讼工作。

的管理，确保完整、有效。

承担调查失误、评估失准和贷后管理不力的责任。

、调查核实抵押合法性等；

、调查核实保证

三、对客户进行信业务的期限、金额、

四、办理核保、抵

五、信贷业务办理理。

六、督促借款人按款。

七、对呆滞、呆账理部门初审。

八、经批准，按程并继续协助做好清

九、负责信贷档案

十、信贷业务人员

第8篇：信贷部岗位职责

信贷业务部岗位职责

一、根据工作实际，于每年初起草分管工作的年度工作安排意见。

二、按月认真做好分管工作的工作总结及下月工作安排。

三、按季做好工作的总结与分析，查晰问题，提出指导全辖工作的建议及措施。

四、根据本部各岗提供的业务分析材料，按季综合起草信贷业务营运情况的分析报告

五、负责起草本部半年度及年度工作总结。

六、组织抓好信贷工作。一是，做好信贷工作的组织推动；二是分析信贷工作的形势，研究各时期、各阶段的信贷工作措施；三是，推广工作经验，协调解决信贷工作中的问题。

七、负责抓好信用工程建设，建立并管理台账，加强监管，抓好推动，完善档案，通过有效组织，推动全辖的信用工程建设工作。

八、负责制订关于信贷工作的管理制度及操作规程，不断强化内控制度建设，规范信贷业务行为。

九、参与资金及计划管理工作，配合经理加强资金管理，研究制订年度及各阶段的业务经营计划。

十、按经理安排，配合信贷管理岗做好常规及临时性的贷款检查工作。十

一、负责做好信贷工作的业务培训及日常的业务指导。

十二、负责本部日常考勤的登记与管理，掌握本部人员出差去向等情况。

十三、负责落实上级安排的各项综合工作任务。

第9篇：信贷会计岗位职责

信贷会计岗位职责

一、按照贷款管理基本制度规定，负责审查客户经理提供的借款人资料的完整、合规和真实合法性。

二、坚持原则，严格审查借款人身份证、结婚证明等有效证件，确保柜面办贷的真实性，并负责签订借款合同、保证合同、打印借款契约。

三、负责贷款借据、台帐登记和管理工作，做到帐帐、帐据、帐表相符。

四、负责办理借款人还款业务，向客户经理分发贷款逾期催收通知书，做好回执的保管。

五、负责审查贷款管理系统的信息录入工作，确保录入信息的真实、准确、齐全。

六、依据信贷资产管理规定，按贷款五级分类认定标准，真实、准确地反映信贷资产的质量状况。认真做好超越审批权限认定分类结果的上报工作。

七、负责按时填报有关信贷统计报表，定期开展贷款风险状况分析和贷款质量迁徙变化情况监测分析。

八、尽职尽责地做好本职工作，加强学习，努力钻研业务技能，适应业务不断发展的要求。

九、做好信贷档案资料的收集整理工作。

十、做好联社布置的其他工作。

营业部

第10篇：信贷人员岗位职责

信贷人员岗位职责

1、严格执行金融法规、信贷政策、原则和规定，牢固树立正确的职业道德观，坚决杜绝人情贷款和以贷谋私行为的发生；认真贯彻执行公司制定的信贷管理办法。

2、按照公司对农村的经济政策和产业政策，支持农村经济的发展，发放贷款。坚持“三查”制度，即贷前调查、贷时审查、贷后检查，把好贷款条件关，贷款额度关，严格掌握和执行抵押、担保的有关规定；完善贷款的基本程序和贷款管理的基本方式，实现规范的要求。

3、在批准发放权限和范围内贷款，要承担包放、包收、包效益的“三包”职责，实现贷款无逾期、无违章、无风险。

4、坚持按贷款管理期限管理贷款。实行按期催收，贷款到期，保证完成贷款回收。

5、完备贷款手续。对每笔贷款的发放、回收、展期的农户贷款和私营企业贷款，要有调查材料和评价报告，符合法律程序。

6、参与贷款单位有关经营和财务管理活动，做好贷前调查研究和可行性分析，保证贷前调查资料的真实性和完整性。

7、做好贷后检查和管理，定期深入了解掌握借款人（企业）对贷款的实用情况，生产经营情况和物质保证情况。发现问题及时向公司领导汇报，督促企业按规定使用信贷款资金，协助客户改善经营管理，减少不合理资金占用，加速周转。

8、根据信贷资产监测管理办法，设立贷款备查薄，按月做好信贷资产记载、准确反映贷款占用形态，对逾期和催收贷款分户制出催收计划及实施具体措施。

9、做好贷款企业的信用等级评定工作和贷款风险度的监测工作，准确及时报送贷款各种统计报表，报送年（半年）度工作总结，专题调查。

10、建立完善经济档案，对文件、报表、资料、借款合同及附件资料收集齐全，分类归类，并按企业经济档案内容按时、准确建立贷款企业经济档案。

11、完成领导交办的其他工作。

第11篇：1信贷岗位职责

新田村镇银行综合业务部岗位设置及职责

总行综合业务部设置经理1名、信贷内勤2名、客户经理若干名、票据管理员1名，其等工作岗位职责如下：

一、经理工作职责

1．负责本部门的全面工作，并对本部门人员调离工作岗位的交接工作进行监交、审查、审稽。

2．贯彻落实国家金融政策、法律法规；接受金融监管；执行本系统规章制度和总体工作部署。

3．负责组织信贷业务管理，加强信贷内控制度建设，完善规范贷款审批程序和发放手续。在贷款种类、质量及管理责任等方面遵守工作规则。

4．报送贷款审批表及有关资料、文件。

5．组织客户经理完成客户信用等级评定的调查工作，并对评级材料的真实性和准确性负责。

6．组织客户经理完成授信业务的尽职审查，并对调查材料的真实性和准确性负责。

7．负责安排流动资金、承兑汇票、贴现、项目贷款等信贷业务的贷前调查。

8．组织对客户的贷后管理工作。

9．组织实施对本行客户经理的培训和考核。 10．完成领导交办的事项及与本部门有关的其他工作

二、信贷内勤的职责

１．一切工作对行长、分管行长负责。

２．严格执行银行业、银监会的法律法规及本行的规章制度。３．审阅贷前调查资料，提出存在的问题，并做好资料的传递工作，兼任贷审会秘书，负责向贷审会提交贷款资料进行审议，汇总意见，并做好会议记录。

４．负责信贷管理系统及征信系统的日常管理与维护，负责建立授信业务台账、负责管理信贷档案、及时提醒客户经理相关信息。

５．编报有关信贷报表、信息，及时处理部内日常事务。６．协助票据业务人员做好票据工作。７．负责信贷相关合同的打印、审查、盖章。８．完成领导交办的其他事项。

三、客户经理的职责

１．一切工作对行长、分管行长负责。

２．严格遵守并执行银行业、银监会的法律法规及本行的规章制度。

３．根据领导安排做好贷款、承兑汇票、贴现业务的前期调查，认真核实相关资料的真实性与准确性，撰写贷前调查报告并对贷款与否提出初步意见。

４．负责完成授信业务的尽职调查，并对调查材料的真实性和准确性负责。

５．负责客户信用等级评定的调查工作，并对评级材料的真实性和准确性负责。

６．全程办理借款、担保合同的签订、抵（质）押相关资料核实、

第12篇：信贷人员岗位职责

信贷人员岗位职责

一、认真开展贷前调查，全面、准确了解客户及担保人资信状况、抵押物状况，对贷款信息的真实性负责，并撰写贷款调查报告，明确调查意见。

二、实行AB角负责制度，双人负责贷款的调查、发放和收回。

三、及时催收到、逾期贷款，填制贷款到、逾期催收通知书，发送借款人签字，并收回回执，完善资产保全手续，防止丧失诉讼时效。

四、执行信贷回避制度，主动申请不参与关系人的调查、审查和审批。

五、贷款发放后，及时跟踪检查，撰写贷后检查报告。

六、控制新增不良贷款额、新增不良贷款率。

七、禁止各种违反信贷管理规定的违规、违法操作行为。

第13篇：国外乡村银行怎样开展小额信贷业务

国外乡村银行怎样开展小额信贷业务

李成业

乡村银行属农村微型金融组织，国外部分地区和国家的乡村银行通过以市场经济方式缓解农村金融供给短缺，实现了扶贫性和商业性双赢的局面。了解国外典型乡村银行主要运作模式及开展小额信贷的成功做法，对我国当前积极培育适应“三农”需要的村镇银行等新型金融组织，以及开展小额信贷业务等具有较好借鉴作用。

国外乡村银行小额信贷的经验

选择农村中低收入阶层为主要客户来源。乡村银行小额贷款一般以穷人为对象，以提供无抵押贷款为主。如玻利维亚阳光银行明确规定只有无地或无财产的人才有资格成为贷款对象。印尼人民银行乡村信贷部的贷款对象是传统金融系统无法覆盖的农村中收入较低的20%的人群，这种自动瞄准机制使小额贷款直接瞄准贫困农民。

通过小组互助担保解决抵押不足难题。缺乏正式抵押品是贫困农民获得传统金融机构贷款的主要障碍。因此，国外乡村银行通常在自愿基础上建立互助组织，形成小组担保。小组担保通过内部对执行合同的强制和组员间彼此监督，达到降低违约率、提高还贷率的目的。小组成员身份建立起相互支持与保护，小组与小组间竞争意识也激励成员有所作为。内部监督不仅减少银行工作量，外化银行成本，还可增强每个贷款人自身能力。

实施市场化运作实现项目可持续发展。一是信贷行为商业化。小额贷款是经济行为，需要运用各种风险管理工具提高运营水平，如贷款额度最低仅为50美元，还款期限通常为3至12个月，具有有效的信贷激励制度，以及存款保证金、逾期还款处罚等制度和措施。同时部分乡村银行开发迎合市场需要的金融产品，

如教育贷款、电话租赁贷款等，一定程度减少金融风险，降低操作成本。二是利率标准市场化。坚持小额贷款市场运作，允许乡村银行根据成本等因素制定合理利率水平，使其利息收入能覆盖其运营成本和呆账损失。

政府创造良好外部金融支持环境。政府支持是小额贷款获得成功的前提。孟加拉国、印尼、玻利维亚等国家采取一系列措施，在态度上宽容并支持其发展，在法律上通过制定有关资本充足率、坏账准备金及信息发布等方面的专门法律法规，给予其合法地位，同时还通过免税、贴息贷款等方式给予其资金支持。对我国农村小额信贷业务的启示

小额信贷设计应保证盈利原则。从国外成功经验看，乡村银行开展小额信贷业务已形成福利主义和制度主义两种模式，由于福利主义难以实现财务可持续性，按市场化机制运作和管理的制度主义已是必然趋势。对我国农村地区，乡村银行小额信贷不应是完全扶贫，不能承担所有改变农村低收入群体的责任，小额信贷设计须保证盈利原则得以实现，应瞄准有经济发展能力的农户，才能形成良性循环，在提高其收入，改变生存状况的同时，促进乡村银行小额信贷市场持续发展。

科学合理确定小额信贷利率。从他国乡村银行小额信贷成功经验看，在资金稀缺的农村地区，资本可得性比低利率更为重要，合适利率才是小额信贷健康发展关键，应考虑适当调整小额信贷利率，激发农村金融机构开展业务积极性，消除信贷操作寻租现象，使小额信贷业务得以顺利开展；另一方面结合其他辅助金融服务，刺激贷款者提高资金使用效率，提升资金增值程度，降低信贷违约率。创新小额信贷抵押担保方式。借鉴国外经验，创新抵押和担保方式，在抵押方面，将农户林权、土地使用权、农村养老保险证和农业企业无形资产、信用证、

定购单等作为担保物，纳入小额信贷抵押范围；在担保方面，开展联保贷款业务，让经济收入水平相似农户组成联保小组，可用“连坐”方式加强农户间的相互监督与制约，有效降低小额信贷风险，采取“农企+农户”或“农企+联保小组”担保模式，由收购、加工农产品的企业与农户或联保小组共同负担农户还款责任，防止信贷违约。

第14篇：建设银行信贷岗位考题

信贷练兵题100题单项选择题

1、《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（ c ）

A、弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利

B、弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金

C、弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利

D、弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金

2、下列项目属于资本性支出的是（ b ）

A．销售费用 B.购建固定资产的支出 C.财务费用 D.管理费用

3、下列项目不属于营业外收入的是（ d ）

A．固定资产盘盈 B.教育费附加返还款 C.罚款收入 D.股利收入

4、下列项目属于经营活动产生的现金流量是（ b ）

A．借款所收到的现金 B.收到的租金 C.融资租赁所支付的现金 D.收回投资

所收到的现金

5、盈余公积转增资本时，转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的（ d ） A.5% B.10% C.20% D.25%

6、下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（ c ） A．已贴现的商业汇票 B.为他人提供的担保 C.企业存有可动用的银行贷款指标 D.企业偿债能力的声誉较差

7、某企业全年销售净额（扣除折扣、折让后的净额）为4800万元，按规定能列入管理费用的业务招待费为（ d）万元

A．24 B.9.6 C.19.2 D.14.4

8、下列项目影响营业利润的是（ a ）

A、管理费用 B投资收益 C营业外收入 D补贴收入

9、待摊费用是指企业发生的本期已经实际支出，但不应由本期负担，应在以后各期分摊的各项费用。待摊费用的摊销期不超过（ d ）

A．3个月 B.6个月 C.9个月 D.12个月

10、（c ）记录的经济业务金额一般不大，但内容繁多，多数帐款最终是用现金结算，所以，常被企业用来反映和记载一些业务性质不明的经营业务，容易成为费用和收入的调节器。 A、应收帐款 B、应付帐款 C、其他应收款 D、其他应付款

11、流动比率小于1时，赊销原材料若干，将会（a ）

A．增大流动比率 B.降低流动比率 C.降低营运资金 D.增加营运资金

12、企业实收资本比原注册资金数额增减超过（ c ）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。 A．10% B.15% C.20% D.25%

13、下列固定资产不计提折旧的是（ d ） A、季节性停用、大修理停用的设备 B、以经营租赁方式租出的固定资产 C、融资租入的固定资产

D、以经营租赁方式租入的固定资产

14、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是（b ）

A．相对于现金销售，赊销增加 B.当年存货增加 C．应付帐款增加 D.应收帐款的收回速度加快

15、某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损30万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了20万元，另10万元（ b） A．用税前利润弥补 B.用税后利润弥补 C．继续留在帐面待下年度弥补 D.用资本公积弥补

16、会计报表按其反映的内容可以分为（ d ） A、个别会计报表和合并会计报表 B、单位会计报表和汇总会计报表 C、内部会计报表和外部会计报表 D、动态会计报表和静态会计报表

21、企业为购建固定资产而发生的长期借款利息，在固定资产尚未交付使用或已投入使用但尚未办理竣工决算前所发生的，计入（ b ）

A．管理费用 B.固定资产价值 C.财务费用 D.递延资产

22、ABC公司无优先股，去年每股盈余为4元，每股发放股利2元，保留盈余在过去一年中增加500万元。年底每股帐面价值30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（ c ） A、30% B、33% C、40% D44%

23、下列（ c ）不属于经营活动流入的现金

A．销售商品、提供劳务收到的现金 B.收到的租金

C．分得股利或利润所收到的现金 D.收到的增值税销项税额和退回的增值税款

24、某企业本期商品销售收入200万元，以银行存款收讫，应收票据期初余额5万元，期末余额15万元，应收帐款期初余额90万元，期末余额30万元，年度内核销的坏帐损失4万元，当期因商品质量问题发生退货价款6万元，款项已通过银行转帐支付。该企业本期销售商品、提供劳务收到的现金是（ c ） A、260万元 B、200万元 C、250万元 D、240万元

25、以下指标实质是产权比率的延伸，又被称为保守的产权比率的是（c ） A．利息保障倍数 B.长期债务于营运资金比率 C.有形净值债务率 D.资产负债率

26、股本收益率是指（ d ）

A．税后利润与发行在外普通股股本的比率 B．净利润与股东权益的比率

C．股东权益总额扣除优先股权益后与发行在外的普通股股份的比率 D．税后利润扣除优先股股利后与发行在外的普通股股本的比率

27、关于过高的营运资金周转率指标，下列说法中不正确的是（ d ） A．企业营运资金不足 B.业务规模太大 C．可能处于债务危机中 D.营运资金利用效率不高

28、下列哪个指标反映普通股每股股利与每股盈余之间的关系（b ） A．每股股利 B.股利支付率 C.市盈率 D.股利收益率

29、应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标，分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素，下列因素中不会影响该指标利用价值的因素是（d ） A．季节性经营 B.大量使用分期付款方式

C．大量使用现金结算的销售 D.销售折让与折扣的波动 30、（ b ）反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系。 A、资产负债率 B、产权比率 C、有形净值债务率 D、流动比率

31、在分析企业偿债能力时，有必要计算现金比率指标的情况是（ d ） A、企业的存货和应收帐款周转速度很快 B、季节性经营

C、大量的销售使用现金结算 D、企业处于财务困境之中 32.某企业的速动比率大于1，若将积压的存货若干转为损失，将会（c ） A．降低速动比率 B、增加速动资本 C、降低流动比率 D、降低流动比率，也降低速动比率

33、下列经济业务会使速动比率提高的是（ c ） A．收回应收帐款 B．购买短期证券 C．销售产成品

D．用固定资产对外进行长期投资

34.申请流动资金贷款的借款人须拥有不少于正常流动资金周转需要量( c )的营运资金 A.10% B.20% C.30% D.60% 35.以下贷款业务类型属于中期流动资金贷款的是( b )： A.借款人向银行申请一笔贷款用于房地产项目开发,期限三年; B.借款人向银行申请一笔贷款用于经常性的周转占用,期限三年; C.借款人向银行申请一笔贷款用于弥补临时性资金短缺,期限一年; D.借款人向银行申请一笔贷款,用于生产经营周转,期限9个月

36．按照《信贷业务手册》的规定，从信贷业务正式受理到调查评价结束的时间，一般控制在 ( b ) 天之内。

A.30 B.45 C.60 D.90 37.公开额度授信是指建设银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度基础上,部分授信额度向客户做出公开承诺,按照有关规定,公开授信额度不包括 (c )。

A.流动资金贷款 B.商业汇票承兑 C.境外筹资转贷款 D.贸易融资项下的贷款

40.信贷员在流动资金贷款发放后的( )内进行一次实地跟踪检查,贷款期限在半年内的检查不少于(b )次。

A.30天内,两次 B.15天内,两次 C.30天内,三次 D.15天内,三次

41.建设银行发放的中长期贷款一般采取( b )结息方式。

A．按月结息 B.按季结息 C.一次性收取利息 D.每半年结息一次

42.( d )业务是银行根据客户的要求，为其开立信用证后，在单证一致的前提下，以代表货物所有权的单据作质押，在付款到期日为客户预付货款的融资行为。A.打包放款 B.提货担保 C.进口托收押汇 D.进口押汇 43.建设银行开办的出口买方信贷业务中,贸易合同的金额不低于( a )。 A.100万美元 B.100万人民币 C.200万美元 D.200万人民币

44.在办理商业汇票承兑业务时，每张承兑汇票按承兑汇票金额的( b )向出票人收取承兑手续费。 A.0.03% B.0.05% C.0.1% D.0.3% 45.以下关于商业汇票贴现业务说法不正确的是( c )。

A.客户申请贴现的商业汇票合法有效,必须未注明“不得转让”字样; B.申请人必须在贴现银行开立存款帐户; C.贴现期限最长不超过4个月; D.实付贴现金额=汇票金额—贴现利息.46.在银团贷款业务中，借款人因银行要准备一定的资金以备其提款，而按照未提贷款金额向贷款银行支付的费用被称为 (d )。

A．管理费 B.代理费 C．参加费 D.承诺费

47.企业甲目前在建行的贷款余额是10000万元, 信用等级为AAA级,当前的资产负债率为60%, 目前的净资产为20000万元,可认定的其他已损耗资产为2000万元。根据上述数据，可计算出该企业在我行的总授信控制量为 ( b )万元（该企业所在行业的目标杠杆比率为3.8, AAA级企业的目标杠杆比率调节系数为1）。

A.2.32亿元 B.2.38亿元 C.2.42亿元 D.2.46亿元

48.在客户信用等级评定工作中,评价客户流动性水平考虑的因素不包括( c)指标.A.速动比率 B.应收帐款周转率 C.贷款本息按期偿还率 D.流动比率

49.在客户信用等级评定中,“不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策”的企业评定为 ( d )。

A．BBB级 B.BB级 C.B级 D.F级

50．建设银行信贷业务中,目前不予接受的担保方式是 ( d ) 。 A.第三方保证 B.抵押 C.动产质押 D.留置 51.以下关于抵押物登记部门的规定, 不正确的是( d ) 。 A.以林木抵押的,登记部门为县以上林业主管部门; B.以城市房地产抵押的,登记部门为县级以上地方政府规定的房产管理部门; C.以无地上定着物的土地使用权抵押的,登记部门为县级以上土地管理部门; D.以企业的设备和其他动产抵押的,登记部门为抵押人所在地的税务部门。 52.客户发生重大法律诉讼和重大对外担保的判定依据是( a )。 A.诉讼标的或对外担保额达到净资产的30% B.诉讼标的或对外担保额达到净资产的50% C.诉讼标的或对外担保额达到总资产的30% D.诉讼标的或对外担保额达到总资产的50% 53．对于我行已经给予一般授信额度的客户，出现 ( d )时，在办理具体授信业务时，需按审批权限逐笔报批（100%保证金的承兑、保证、信用证及银行承兑汇票贴现业务除外）： A.贷款逾期2个月

B.信用证发生垫款,垫款时间为1个月 C.贷款分类结果为关注 D.连续两个结息日欠息

54.信贷资产检查时要注意，贷款结息日前至少 ( a )工作日，要及时向客户发出结息清单，通知客户将款项划付或交存到相应帐户中，并在付息日通知会计部门及时扣款。 A、1个 B、3个 C、5个 D、10个 55.一般大中型建设项目、限额以上技改项目的信贷档案资料，保管期限为( c )。A、1年--5年 B、5年--10年以上 C、10—20年 D、20年--30年

56.在信贷资产风险分类中，重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（ a ） A.次级类 B.可疑类 C.关注类 D.损失类

57.按照五类信贷资产的核心定义，“尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在可能对偿还产生不利影响的因素”的，是（ c ）的信贷资产。

A．次级类 B．可疑类 C．关注类 D．损失类

58．信贷资产风险分类是信贷经营管理的一项日常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信息，及时更新财务或非财务信息等，客户信息资料至少每（ b ）更新一次。 A.月 B.季度 C.半年 D.年

59.使用信贷资产风险分类法进行分类时,应在定性判断的基础上,根据对信贷资产帐面价值和实际价值差异的估计,对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。以下关于信贷资产分类类别与预期损失比率关系说法错误的是（d ）。

A.正常类信贷资产的预期损失比率为0 B.关注类信贷资产的预期损失比率为0 C.次级类信贷资产的预期损失比率为20%（含）以下 D.可疑类信贷资产的预期损失比率为20%--80%（含）

60.以下贷款类型中,不属于按照信贷资产分类标准划分的贷款类别是（ d ）。 A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.呆帐类贷款

61.按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，各级行（不含县级支行）可以授权本级行信贷风险管理部门对分类为（ b ）的信贷资产进行认定审批。 A．正常类

B．正常类和关注类 C．关注类和次级类 D．可疑类和损失类

62.《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》自（ c ）起实行。 A.2002年1月1日 B.2002年2月1日 C.2002年4月1日 D.2002年7月1日多项选择：

63.按照《中国建设银行信贷资产分类实施细则》,应定期进行分类的信贷资产包括（ abcd ） A.国家投资债券贷款 B.境外筹资转贷款

C.信贷证明 C.委托性住房金融业务中由建行承担风险的贷款

64.以下情况中，按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，在信贷资产风险分类时，必须撰写债务人背景材料的有（acd ）

A.企业甲在建设银行共办理了5笔保函业务，每笔均为200万元，已被划分为次级类； B.企业乙在建设银行只办理了一笔流动资金贷款，贷款金额800万元，已被划分为可疑类； C.企业丙在建设银行办理了一笔商业承兑汇票贴现，贴现金额为800万元，已被划分为可疑类；另有一笔流动资金贷款，余额150万元，已被划分为损失类；

D.企业丁在建设银行办理了两笔信用证，均未到期，开证金额均为600万元，划分为正常类。 65.以下部门中，属于信贷资产风险分类审批工作组的成员部门有（abd ） A.计划财务部门 B.信贷风险管理部门 C.信贷经营部门 D.法律事务部门 ?6

6、某公司当年的经营利润很多，却不能偿还到期债务。为查清其原因，应检查的财务比率包括（ bcd ）

A．资产负债率 B．流动比率 C．存货周转率 D．应收帐款周转率 6

7、企业破产清算时，破产财产在支付债权人债务前，应先支付（acd ）

A．应交未付税金 B.优先股东的本金 C.应付未付职工工资 D.清算组发生的必要的清算费用 6

8、母公司应将下列公司排除在其合并会计报表的合并范围之外（ bc ） A．所有者权益为负数的子公司 B．宣告破产的子公司

C．临时拥有半数以上权益性资本的子公司 D．境外子公司

69．银行信贷经营管理的基本原则主要是指( abd )。 A.安全性原则 B.效益性原则 C.创新性原则 D.流动性原则

70.按照《信贷业务手册》的规定，公司类客户出现（ ad ）情况之一的,建设银行原则上不接受其贷款申请。

A.已在建设银行同一辖区的同级分支机构取得信用的; B.连续2年亏损或连续2年净现金流量为负; C.应付贷款利息和到期贷款没有清偿; D.项目建设未取得环境保护部门许可.71.按照《信贷业务手册》的规定，借款人要求提前归还贷款的，必须符合（abcd ）等条件。 A．借款人提前30日向经办行提出书面申请；

B．借款人已经结清提前还款日之前的所有到期贷款本息，并结清该笔贷款在提前还款日前的所有利息； C．借款人同意支付一定的损失赔偿金；

D．部分提前还款的，提前还款金额应符合经办行的最低额度要求。

72.在保证业务中，当出现（ abcd ）情况时，信贷业务经办人员要及时通知客户，要求收益人退还原保函。

A.保函有效期届满 B.修改保函

C.我行替被保证人垫款 D.上级行不予确认保函的有效性 73.以下关于一般授信额度,说法正确的有（ ad ）。

A.授信额度不展期,对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次; B.未进行一般额度授信,经一级分行主管行长同意,可以直接申报对客户的公开授信; C.集团公司内各独立法人分别确定的授信额度可以在不同法人之间相互使用; D.对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自突破对其核定的授信额度。

74.信托收据额度是指银行在不能控制货权的情况下,以信托收据方式为客户提供进口融资的额度,目前主要用于以下业务（ abc ）。

A.银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证; B.银行为申请人开立远期信用证; C.银行为申请人办理提货担保; D.银行为申请人办理打包贷款。

75.固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括（ bc ）。 A.计算和分析贷款偿还期 B.盈亏平衡点分析 C.敏感性分析

D.进行银行效益与风险防范措施评估

76.信贷法律文书一般有以下基本要求（ ab ）。 A.内容必须遵守国家法律法规,符合国家的金融政策; B.必须贯彻平等互利、等价有偿、自愿协商得原则； C.必须采用标准信贷法律文书形式； D.可以采取书面形式,也可以采取其他形式。

77.信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括 ( abc )。 A.真实性原则

B.定量与定性分析相结合的原则 C.重要性原则 D.效益性原则

78.按照《中国建设银行信贷资产风险分类实施细则》的规定，对于（ bc ）情况，可以直接划分为损失类。

A.企业甲1997年3月1日在我行贷款5000万元,贷款期限为一年，企业乙提供连带责任担保。由于企业甲经营不善，该笔贷款一直未能归还。2001年12月，企业甲被人民法院依法宣告破产, 银行从破产财产中没有得到任何受偿。企业乙经营状况尚可，但逃避履行担保责任。

B.1996年7月，企业丙以其所拥有的土地使用权作为抵押，在我行贷款500万元，贷款期限为3年。由于企业丙投资某项目失败，被有关部门关闭，现已终止法人资格。银行在履行抵押权时发现抵押登记的有关文件全部是企业伪造的，我行实际上不享有合法的抵押权。

C.1998年1月，企业丁向我行申请开立期限为6个月的远期信用证，开证金额为150万美元，缴存75万美元的保证金作为担保。1998年5月，企业丁因从事走私活动受到刑事制裁，我行扣除保证金还贷后，企业财产无力偿还剩余的债务。

D.1996年5月，我行对企业戊发放信用贷款100万元，贷款期限为3年。贷款于1999年5月到期后，该企业无力偿还，银行起诉到当地人民法院，人民法院对企业进行强制执行，企业转移有效资产，法院中止执行。

79.以下情况中，按照个人贷款矩阵分类法，应当划分为关注类的有（ ac ）。

A.某笔个人住房贷款已经连续两期逾期, 逾期时间分别为20天和50天，贷款采用房产抵押方式担保； B.某笔个人住房贷款已发生逾期，但在30天以下，贷款采用第三方保证方式； C.某笔个人住房贷款已有部分逾期超过100天，贷款采用质押方式担保； D.某笔个人住房贷款已有部分逾期120天，贷款采用房产抵押方式担保。 80.在信贷资产风险分类工作中，属于信贷经营部门职责的有（ ad ）。 A.对经营范围内的各类信贷资产进行初分，并填写工作底稿。

B.指派相关人员作为成员参加信贷资产风险分类审批工作组或审批小组会议。 C.对经营范围内的各类信贷资产分类结果进行认定审批。 D.参与信贷资产风险分类的信贷讨论。第三部分:判断题(每题1分,共20个题目) 81.有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量。对

82.客户的贷款分类等级降低时,原则上应重新进行客户评价; 分类结果为次级、可疑或损失类时，客户评价报告必须停止使用，待上述情况消失时，要重新进行客户评价。错

83.在信贷业务中，建设银行既接受保证人提供的连带责任保证，也可以接受保证人提供的一般保证。错 84.存款单、汇票、本票、国库券无论质押期限长短，质押率都不得超过90%。错

85.借款人以权利作为质押申请贷款的,权利质押的标的既可以是可以转让的债权或其他权利,也可以是不得转让的债权或权利。错

86．项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年差额净现金流量现值累计等于1的折现率,它反映项目所占用资金的盈利水平。错 87.在信贷资产风险分类工作中,只有审批工作组才有权对信贷经营和管理中存在的问题提出整改意见。错 88.信贷资产风险分类工作质量应作为信贷业务授权、评价各级行信贷经营管理绩效的主要依据和综合考评的重要内容之一。对

89.对于5000万元以下的信用卡透支，经追索6个月以上，仍无法收回的透支本息可以直接划分为损失类。错

90.在信贷资产风险分类中，单户损失类本金余额在5000万元以上的贷款由总行认定审批。对

91.对已经上级行审批同意的正常类和损失类贷款，在按季对客户信息收集或更新后，如果没有余额变化或有利(不利)于还款等重大情况变化的,可以沿用上季分类结果半年报批一次。对

92.上级行要求下级行调整分类结果的，在报经检查（监管）单位所在行主管领导同意后，可以通知书形式责成被检查单位调整原来的分类结果，调整结果的真实性由被检查单位负责。错

93.信贷资产风险分类工作中，对于表内外应收未收利息，只认定其中损失部分的金额。对

94.一般来税，营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素。对

95.企业在建工程完工以前因试运转发生的支出和营业性收入，一般计入或者冲减在建工程成本。对 96.资产净利率是反映企业经营盈利能力的财务指标。错

.现金折扣和商业折扣对应收帐款的入帐金额均产生实质性影响。错 97.企业用现金购买将于3个月内到期得国库券将增加企业的现金流出。错 9

8、信贷业务基本操作流程包括受理、审批、发放等三个阶段。错

99.商业银行经营的目标是追求利润的最大化,因此应将效益性作为信贷管理的首要原则。错 100.一般额度授信是建设银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。对 CLPM系统考试题

1、评级可以由（A）在系统中发起

A、管护权客户经理 B、业务权客户经理 C、担保权客户经理 D、以上用户都可以

2、集团客户评级申请是由（B）在系统中发起 A、集团客户管理岗 B、牵头行客户经理 C、成员行客户经理 D、以上用户都可以

3、系统中流程中止是由（B）来操作的

A、系统管理员 B、综合业务岗 C、部门主管 D、发起业务的客户经理

4、某集团客户下有一个成员公司离开集团，之前该成员公司已经分到2千万的额度，则离开后（B ） A、集团总额度减少 B、集团总额度不变 C、该成员公司额度不变 D、该成员公司额度变为0

5、某集团新加入一成员公司，该成员公司有2千万的额度，则加入后（B） A、集团总额度增加 B、集团总额度不变 C、该成员公司的额度变为0 D、以上都不对

6、以下属于综合业务岗的功能有（ABDE） A、转授权管理

B、主合同信息数据维护 C、用户管理 D、流程异常处理 E、业务移交

7、以下描述正确的是：（A）

A、系统管理员分为总行、一级行、二级行系统管理员三类。 B、系统内机构的修改和调整由总行系统管理员负责。 C、用户调离，系统管理可以删除用户。

D、只要是综合业务岗就有权执行业务数据的修改和维护。

8、线外业务已在系统中完成补录，综合业务如何处理？

9、总行《关于延长部分集团客户授信额度有效期的通知》，CLPM系统如何操作？

10、合同终止，如何使的业务批复再次使用？考试题

一、单选题：共10题，每题1.5分，共15分

1.一般意义上，一笔信贷业务的发放包括以下步骤：一是（），二是签订合同，三是（），四是支用，五是信贷登记，六是（） D A．落实用款条件落实贷款条件信贷登记 B．落实贷款条件信贷登记落实用款条件 C．落实贷款条件落实用款条件信贷登记 D．落实贷款条件落实用款条件贷后检查

2.中长期贷款利率实行一年一定。如贷款合同执行期间利率发生变化，按照新利率计算贷款利息的起始日期是（ C ）

A．利率变化后的第二年的1月1日 B．利率变化的日期

C．从合同生效日开始，每满一年后如利率已发生变化则按照新利率执行 D．利率变化后的第一个季度末月份的20日

3.流动资金贷款的贷款期限一般不超过（），特殊情况最长期限不超过（） B A．1年 2年（含2年） B．1年 3年（含3年） C．2年 3年（含3年） D．3年 5年（含5年）

4．银团贷款，是由获准经营贷款业务的一家或多家银行牵头，（）参加组成的银行集团采用（），按商定的期限和条件向（）提供融资的贷款方式 A A．多家银行或非银行金融机构同一贷款协议同一借款人 B．多家银行或非银行金融机构同一贷款协议不同借款人 C．不同国家的银行同一贷款协议同一借款人 D．不同国家的银行不同贷款协议同一借款人

5．根据巴塞尔新资本协议要求，目前我行客户信用等级设置为( )。 D A．AAA级、AA级、A级、B级、C级

B．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级 C．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、F级

D．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级、D级

6．银行应申请人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务是( b ) A银行信贷证明 B保证 C信用证 D银行承兑汇票

7、银行信贷证明的用途为( )B A向招标方保证，如投标方中标后不履行承诺时，银行将按约定代为赔偿 B向招标人承诺，当投标人中标后，满足投标人约定的信用需求 C向发包人提供保证，如承包人不履行承诺时，银行将按约定代为赔偿 D用于解决企业短期融资需求

8．信贷业务中，外币贷款的年利率如果折算成日利率计算，英镑按每年（）天计算，港币按每年（）天计算，德国马克按（）天计算。C A 360、36

5、360 B 36

5、360、365 C 36

5、36

5、360 D 360、360、365 9.从合同在以下（ c ）情况下可以终止。 A．主合同还款 B．主合同中止 C．主合同结清 D．主合同终止

10．如果公司类客户已经违约，则应根据违约客户定义判定其信用等级为（A．B级 B．C级或D级 C．F级 D．C级

二、多项选择题：多选、漏选、错选不得分，共5题，每题3分，共15分 1．表外信贷业务包括( )ABCD A商业汇票承兑 B保证 C信用证 D银行信贷证明 2．公开授信额度内不可办理的贷款种类有( )BCD A流动资金贷款B固定资产贷款C房地产开发贷款D境外筹资转贷款 3．目前我行开办的贸易融资品种主要有( )。ABCDE A．福费廷 B．信用证开证 C．出口托收押汇 D．打包贷款

E．出口信用保险项下贷款

4．循环额度贷款的期限涉及（）。AB A．循环额度有效期 B．单笔贷款期限 C．1年 D．3年

5．办理法人帐户透支业务的客户必须符合以下条件：( )。 AC A.信用等级达到A级以上(含)的客户 B.信用等级达到AA级以上(含)的客户 C.已经给予一般额度授信的客户 D.已经给予公开授信的客户

三、填空题：共6题，每题2分，共12分

1．按会计核算归属划分，信贷业务可划分为表内和表外信贷业务

B ）。2．信用证是银行（开证行）根据客户（申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具的，在规定期限内，在单证相符的条件下，受益人凭规定的单据支取一定金额的书面承诺。 3．一般授信额度的有效期最长不能超过三年。

4．一般影响审批权限的因素：（）、（）、（）、风险限额、（）。（评级、授信品种、客户类型、业务性质、业务期限、担保方式）

5．公司类客户信用评级调整的基本原则是：以系统评级为基准，上调不超过 1 级，下调不超过 2 级。

6．中国建设银行信贷业务基本操作流程为：先（评级）、再（授信）、（再业务申报）、（再放款支用）。

四、问答题：

1．请简述目前系统内的一般授信额度时可选择哪九类额度品种？（5分）

答：固定资产贷款、流动资金贷款、进出口贸易融资额度、房地产开发贷款、保证额度、资金交易额度、结算额度、透支额度、其他。

2、展期额度维护时，系统提示：建档机构不正确，应该如何处理？（5分）

答：由于CLPM系统设置的额度登录机构与原DCC额度的登录机构不一致造成，分行直接在CCBS中进行展期处理。考试题

一、单选题：共10题，每题1.5分，共15分

2.中长期贷款利率实行一年一定。如贷款合同执行期间利率发生变化，按照新利率计算贷款利息的起始日期是（ C ）

A．利率变化后的第二年的1月1日 B．利率变化的日期

C．从合同生效日开始，每满一年后如利率已发生变化则按照新利率执行 D．利率变化后的第一个季度末月份的20日

5．根据巴塞尔新资本协议要求，目前我行客户信用等级设置为( )。 D A．AAA级、AA级、A级、B级、C级

B．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级 C．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、F级

D．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级、D级

8．信贷业务中，外币贷款的年利率如果折算成日利率计算，英镑按每年（）天计算，港币按每年（天计算，德国马克按（）天计算。C A 360、36

5、360 B 36

5、360、365 C 36

5、36

5、360 D 360、360、365 9.从合同在以下（ c ）情况下可以终止。 A．主合同还款 B．主合同中止 C．主合同结清 D．主合同终止

10．如果公司类客户已经违约，则应根据违约客户定义判定其信用等级为（）。 B A．B级 B．C级或D级 C．F级 D．C级

E．出口信用保险项下贷款

4．循环额度贷款的期限涉及（）。AB A．循环额度有效期 B．单笔贷款期限 C．1年 D．3年

5．办理法人帐户透支业务的客户必须符合以下条件：( )。 AC A.信用等级达到A级以上(含)的客户

）B.信用等级达到AA级以上(含)的客户 C.已经给予一般额度授信的客户 D.已经给予公开授信的客户

三、填空题：共6题，每题2分，共12分

1．按会计核算归属划分，信贷业务可划分为表内和表外信贷业务

2．信用证是银行（开证行）根据客户（申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具的，在规定期限内，在单证相符的条件下，受益人凭规定的单据支取一定金额的书面承诺。 3．一般授信额度的有效期最长不能超过三年。

4．一般影响审批权限的因素：（）、（）、（）、风险限额、（）。（评级、授信品种、客户类型、业务性质、业务期限、担保方式）

5．公司类客户信用评级调整的基本原则是：以系统评级为基准，上调不超过 1 级，下调不超过 2 级。

6．中国建设银行信贷业务基本操作流程为：先（评级）、再（授信）、（再业务申报）、（再放款支用）。

四、问答题：

1．请简述目前系统内的一般授信额度时可选择哪九类额度品种？（5分）

答：固定资产贷款、流动资金贷款、进出口贸易融资额度、房地产开发贷款、保证额度、资金交易额度、结算额度、透支额度、其他。

2、展期额度维护时，系统提示：建档机构不正确，应该如何处理？（5分）

答：由于CLPM系统设置的额度登录机构与原DCC额度的登录机构不一致造成，分行直接在CCBS中进行展期处理。

3、如果客户在建行没有设立存款帐户，而建行又为该客户发放了贷款，在clom中操作额度登录这一步骤时应该注意哪些方面？（5分）

答：没有开立存款账户的客户在进行额度登录时，“‘DCC存款账号”选择为空；是否自动贷转存选择“否”；贷款发放在内部账户上。

4．请简述目前clpm系统中，哪些业务品种需要及如何做表外集中户数据维护？（5分）

答：进口信用证、提单背书、提货担保、境外保函及海外代付等五类产品不需要进行系统中的“额度登录”操作，而是在每笔业务支用发生及余额发生变化后由经办行综合岗人员进入“数据维护”功能菜单下的“表外集中户数据维护”依据实际情况对上述业务的信息进行手工维护；维护后可在“数据维护”功能菜单下的“表外集中户数据查询”对上述业务查看CLPM系统的表外业务信息与DCC对应科目之间的数据是否匹配。

5、循环额度借款项下支用时，支用利率与额度合同利率不一致应如何操作？（5分）

答：循环额度借款,会计人员放款时按实际支用利率修改账户利率信息；或通过3304交易修改DCC额度指标的利率信息。

6、客户信息维护时，修改客户关键信息包括哪几项？（5分）答：客户名称、客户类型、营业执照号码、组织机构代码、贷款卡号。

7、单笔业务何时占用客户额度？如额度合同（如贸易融资合同等）业务何时占用额度?（5分）答：单笔业务的额度占用在“合同申请”环节完成之后。额度合同项下支用业务在完成相应的“债项支用（支用申请）”环节后。当支用归还时，系统相应恢复该笔支用所占用的合同金额、额度金额。

8、是否授信额度在合同还款时都能实时恢复？（6分）

答：对于不可循环的合同，合同下的每次还款都可以恢复该客户的授信额度，合同结清时再恢复剩余的额度；对于人民币额度贷款合同，合同下的每笔还款不恢复额度，直到合同结清并进行合同终止操作后再恢复授信额度。

9、“放款人员”的角色是否必须设立在放款的机构内？系统是如何选择该角色的？（5分）

答：本机构有设放款人员的,系统默认先选择本机构放款人员;本机构没有设放款人员,系统默认选择上级机构放款人员;本级和上级机构都有设放款人员的,系统默认先选择本机构放款人员,并可以选择上一级机构放款人员.

11、CLPM系统上线前审批结论为同意的授信业务，在系统上线后若要变更方案，能否实现系统线上操作？若能，如何操作？（6分）

答：对于一般授信额度和业务在上线前已批复的，由于上线前的批复信息没有进入CLPM生产系统，系统无法支持直接做条件变更、续议、复议。一般授信额度若需要变更方案，需重新发起额度申请，在申请书和意见栏中注明原审批为上线前批复的。若业务批复在上线前已批复需要条件变更的，则需在CLPM系统中通过绿色通道就将上线前的批复录入到系统中，而后进行后续的业务申请。

12、在CLPM系统中完成一笔合同的利率变更业务，是否需要进行额度的维护？如果需要，应该怎麽操作？如果不需要，应该如何修改该笔合同的利率信息？（6分）

答：合同利率变更clpm中不需要进行额度维护。正确的操作办法是在clpm中完成合同利率变更流程后，由经办人员在ccbs中利用3304进行利率修改即可。

信贷管理试题2004年单选23题正确答案应为B,单选41题正确答案应为D

一、单项选择题（每小题1分，共50分。在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并在答题卡的相应位置上涂黑）

1、关于企业财务报告和财务报告说明书，下列说法不正确的是（A） A企业财务报告就是指企业的财务报表

B财务报告说明书是对企业一定时期财务情况进行分析和总结的书面报告 C财务报告说明书是为了帮助财务报表使用者阅读和分析报表

D信贷人员在分析企业财务状况时，应对财务报表和财务报告说明书同时进行分析和利用

2、按照现行规定，企业应收票据账户的账龄最长不超过（C） A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月

3、下列关于股份有限公司股东权益比率描述不正确的是（C） A股东权益比率=股东权益／资产总额X 100％ B可以衡量公司扩大再生产的潜力

C股东权益比率是反映公司资本结构的重要指标之一，比率越高越好 D可以反映公司的经营风险

4、我国《公司法》规定，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的（C） A30％ B40％ C50％ D60％

5、国家规定，生产经营性有限责任公司最低注册资本为（C）人民币 A 1000万元 B 500万元 C 50万元 D． 10万元

6、信贷人员在分析企业的损益表的时候，不正确的说法是（A） A企业损益表中反映盈利，则此企业是风险较小的好客户 B信贷人员应充分分析企业的利润与其所承担风险的关系

C对于亏损企业，信贷人员应区分企业的不同情况，采取不同的保全措施 D应将企业利润与投入资本额联系起来分析其投入产出比的合理性

7、下列业务不会改变企业现金流量的是（D） A偿还债务而支付现金 B企业销售商品 C购建固定资产 D企业从银行提取现金

8、关于现金和现金流量，不正确的说法是（A） A企业有利润，就有现金

B企业只有有净现金流量才真正具备了偿还银行贷款本息的能力 C现金流量可分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三类

D有利润不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流虽

9、股份有限公司的资本公积中可以转作股本的是（D） A接受捐赠的实物资产价值 B资产评估增值信贷管理试题第1页（共8页） C投资准备 D股本溢价

10、《中华人民共和国公司法》规定：“以工业产权、非专利技术作价出资的金额，不得超过有限责任公司注册资本的（B），国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。” A 10％ B 20％ C 30％ D 50％

11、合并资产负债表与个别资产负债还相同的项目是（C） A长期投资中“合并价差”项目 B“少数股东权益”项目

C“无形资产”项目 D“外币报表折算差额”项目

12、某企业销货成本为90万元，则初存货为 20万元，期末存货为 16万元，则该企业的存货周转率为（B） A 4 .5 B 5 C 5 .6 D 6

13、下列不属于企业偿债能力的指标是（C） A流动比率 B速动比率 C销售利润率 D资产负债率

14、杜邦分析法是常用的一种财务报表综合分析方法，关于杜邦分析法，不正确的是（C） A其基本原理是将某一个分析的指标层层展开，上一层指标是下层指标的乘积；这样可以清楚的看到下一层指标的变化如何影响上层指标

B其对指标的拆解理论上是无限的，因此深入的程度也是无限的 C其拆解的指标可以是随意的

D其对指标的拆解具有多样性，它在一定程度上揭示了多种指标之间的联系

15、以下关于企业的流动比率的描述不正确的是（C） A流动比率=流动资产／流动负债

B这一比率反映了企业的货币资金和预计可以转化为货币资金的流动资产 C流动比率的值越大越好

D一般而言，营业周期、流动资产中的应收账款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素

16、关于营运资金指标，下列说法不正确的是（D） A营运资金是指流动资产超过流动负债的部分

B营运资金是在分析企业的短期偿债能力时常用的一项技术指标

C一般来说，营运资金较多，说明短期偿债能力可能较强，但要作具体分析 D营运资金比流动比率更能表现企业的短期偿债能力

17、下列关于合并利润表和合并利润分配表的描述不正确的是（C）

A合并利润表是反映母公司和子公司所形成的企业集团整体在一定期间内经营成果的会计报表

B合并利润表与单个利润表不同的项目只有一个，即“少数股权本期收益”项目 C合并利润表由母公司和纳入合并范围的子公司的个别损益表汇总而成 D合并利润分配表的项目与单个企业利润分配表的项目完全一致

18、未在财务报表中反映的增强企业短期偿债能力的因素是（B） A已贴现的商业票据 B企业存有可动用的银行贷款指标 C为他人提供的担保 D其他未作记录的或有负债

19、信贷人员在分析评价企业的长期偿债能力时，不正确的说法是（C） A主要是评价其偿还本金和支付利息的能力信贷管理试题第2页（共8页） B更应关心企业的长期存续性 C不太强调盈利能力的重要性

D应分析其债务总额与企业规模之间的关系。这一分析可以显示出由外部提供的资金数额与企业所有者提供的资金数额之间的关系

20、下列不属于企业投资收益能力的财务指标是（A） A营业利润率 B资产净利率 C资产报酬率 D资本收益率

21、下列应纳入合并会计报表的合并范围的是（C） A按照破产程序，己宣布被清理整顿的公司 B已准备关停并转的子公司

C母公司通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上的表决权

D非持续经营的所有者权益为负数的子公司

22、《股份有限公司会计制度》规定，股份有限公司的短期投资期末按（C）计价。此时，设置“短期投资跌价准备”科目，其余额在资产负债表上作为短期投资的减项列示 A成本法 B市价法 C成本与市价孰低法 D成本与市价轨高法

23、甲、乙两个公司股本收益率均为35％时，甲公司每股含公积金1元．而乙公司每股含公积金2元，则以下结论正确的是（C） A两公司业绩相同

B甲公司经营业绩优于乙公司，甲公司更具竞争力和成长性 C乙公司经营业绩优于甲公司，乙公司更具竞争力和成长性 D乙公司经营业绩优于甲公司，但甲公司更具竞争力和成长性

24、下列关于负债和所有者权益之间区别的论述错误的是（B）

A负债是债权人对其债务的权利；所有者权益是投资者对投入资本及资本的运用所产生的盈余或亏损的权利

B所有者权益是对企业资产的要求权，而负债不是

C负债一般有一定的到期日，必须于到期日偿还；所有者权益在企业持续经营的情况下，除转让外，一般不能收回投资

D债权人只享有到期收回本金和固定的利息的权利；所有者权益除了可以获得收益外，投资人还可依法参与经营管理

25、在物价持续上涨的情况下，用后进先出法对存货进行计价，将使（D） A期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 B期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润减少 C期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 D期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润减少

26、按照企业会计制度的规定，短期投资持有期间内所收到的现金股利或利息（除已计入应收项目的现金股利或利息外），应（A） A冲减短期投资成本 B直接计入当期损益 C计入资本公积 D分摊计入损益

27、企业出售无形资产发生的净收入，应计入（D）信贷管理试题第3页（共8页）

A主营业务收入 B其他业务收入 C投资收益 D营业外收入

28、自行建造的固定资产，以（C）作为入账价值 A评估价值 B该资产交付使用时所发生的全部支出 C该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 D该资产办理竣工决算前所发生的全部支出

29、预付账款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，将预付的货款记入（A）账户 A应收账款 B其他应收款 C应付账款 D其他应付款 30、下列各项中不属于营业外支出的是（A） A职工教育经费 B罚款支出 C固定资产盘亏报废毁损 D赔偿金

31、如果已证实某项资产发生了减损，应（C） A按资产负债表日后调整事项处理

B冲减退回月份的主营业务收入及相关的成本、税金 C冲减本年度主营业务收入及相关的成本、税金 D直接调整年初未分配利润

32、下列项目中，属于公益金用途的是（B）

A弥补亏损 B兴建集体福利设施 C职工困难补助 D对外投资

33、取得债券利息收入所收到的现金属于（D） A经营活动现金流量 B不影响现金流量 C筹资活动现金流量 D投资活动现金流量

34、某企业本年商品销售收入为120万元，应收票据期初余额30万元，期末余额15万元，应收账款期初余额50万元，期末余额10万元，年度内核销的环账损失为10万元。另外，当年因商品质量问题发生退货价款10万元，货款已通过银行转账支付、根据以上资料请计算该企业本年度的现金流量为（A）万元 A155 B165 C175 D125

35、下述关于股份公司短期投资跌价准备的说法正确的是（B） A股份公司短期投资采用市价法计价

B中期期末或年度终了，如短期投资的市价低于成本的，按其差额计提跌价准备记入投资收益 C如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又回升，按回升增加的数额增加跌价准备，减少投资收益

D公司出售或收回短期投资时，按实际成本核算转账，同时调整已计提的跌价准备

36、股份公司下列哪项应收款项不能全额计提坏账准备（D） A债务单位破产 B债务单位现金流量严重不足

C应收款项逾期5年以上 D计划进行债务重组的回收账款

37、短期贷款的展期期限（C）

A累计不得超过3年 B累计不得超过原贷款期限的一半 C、累计不得超过原期限 D根据实际需要确定

38、在额度授信管理中，（C）要根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的（）对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行

信贷管理试题第4页（共8页）

A管辖行风险管理部门牵头行 B管辖行信贷审批部门牵头行 C管辖行信贷业务经营部门牵头行 D牵头行各成员行

39、流动资金贷款按期限可划分为临时贷款、短期贷款和中期贷款。其中，中期贷款是指银行对借款人发放的期限为（）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中（C） A2年至（不含2年含3年）经常性的周转占用和铺底流动资金 B3个月至1年（不含3个月含1年）经常性的周转占用和铺底流动资金 CI年至3年（不含l年含3年）经常性的周转占用和铺底流动资金 D1年至3年（不含1年含3年）用于企业一次性进货的需要

40、向我行申请流动资金贷款的借款人应拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30％的营运资金。其中营运资金是（D）

A资产一负债 B（流动资产十固定资产）－（流动负债十长期负债） C流动资产 D流动资产一流动负债

41、银团贷款中，（A）是银团与客户之间的联系人，是受银团委托担任贷款管理人的一家银行，负责具体落实使用贷款的先决条件及贷款的管理工作，对贷款使用的情况进行检查和监督，核实经济效益和还款能力等情况，定期向贷款人通报 A牵头行 B安排行 C经理行 D代理行

42、办理银行承兑汇票贴现业务时，银行承兑汇票的真实有效性主要由（D）负责审核 A信贷经营部门 B信贷审批部门 C计划财务部门 D会计部门

43、以纯保证方式发放的个人住房贷款，贷款期限一般不得超过（B）年 A 3 B 5 C 10 D 20

44、在确定抵押人所提供抵押物的价值时应注意，按照国家规定，评估结果的有效期为（B），过期需由建设银行认可的资产评估机构重新评估 A6个月 BI年 C2年 D3年

45、关于各类质押担保的质押率上限，下列说法错误的是（A）

A可转让股票的质押率不得超过70％ B动产和仓单、提单质押率不得超过70% C存款单、汇票、本票的质押期限在1年以内的（含1年），质押率不得超过90％ D存款单、汇票、本票的质押期限在1年以上的，质押率不得超过80％

46、下列属于由建设银行单方出具的有法律约束力的文件是（B） A质押合同 B保函 C银企合作协议 D出具保函协议书

47、信贷业务经办人员在填写标准信贷法律文书时，不得就固有条款作文字解释性说明或修改，确有必要因个案需对合同条款进行修改，必须经（B）审查 A总行法律部门 B一级分行法律部门

C二级分行法律部门 D社会聘请的律师事物所

48、向人民法院请求保护建设银行信贷资产的诉讼时效期间为（B）。一般情况下，诉讼时效在建设银行与债务人信贷合同履行期限届满而债务人未清偿或未完全清偿时开始计算 AI年 B 2年 C 3年 D 5年

49、对非损失类信贷资产，经办信贷业务的是县级支行（包括二级分行直接经营机构）可以经上一级分行授权，认定审批单户余额在（B）万元（含）以下的信贷资产分类，并报上一级分行备案

A10 B100 C 1000 D 5000 信贷管理试题第5页（井8页）

50、填写分类工作底稿，按照《信贷资产风险分类实施细则》规定的标准、方法初分信贷资产类别，并负责及时将分类信息和初分结果等录入信贷管理信息系统，是（C）的职责 A风险管理部门B信贷审批部门C信贷经营部门D信息中心

二、多项选择题（每小题2分，共30分。在下列每小题的备选答案中，有二个或二个以上的选项是正确的，在答题卡的相应位置上涂黑，选错、不选或多选不得分；少选，每选对一个得 0.5分，最多得1.5分）

51、未在财务报表中反映的影响企业盈利能力的因素有（A、B、C） A前期调整项目 B投资市价的未实现跌价损失 C外币汇兑损溢 D为他人提供的担保 E资产的周转速度

52、下列关于股份有限公司股东权益收益率的描述正确的有（A、B、C、E） A股东权益收益率=净利润/股东权益X 100％ B股东权益收益率=资产收益率／股东权益比率 C评价股东权益收益率的客观标准是市场长期贷款利率 D一般情况下公司股东权益收益率应低于长期贷款利率

E公司一定时期股东权益收益率的高低，主要受资产收益率和股东权益比率两个因素的影响

53、投资者投入资本按其投资者不同可划分为（A、B、C、D） A国家资本B法人资本 C个人资本D外商资本 E混合资本

54、会计报表反映的主要会计信息有企业的（A、B、C、D） A财务状况信息 B现金流量信息 C支付能力信息 D经营业绩信息 E发展前景信息

55、企业弥补亏损的主要途径为（A、B、D） A用以后年度税前利润弥补，但弥补期限不得超过5年

B超过了税收规定的税前利润弥补期间，未弥补的以前年度亏损要用所得税后利润弥补 C用银行借款弥补 D用盈余公积弥补 E用销售收入弥补

56、股份有限公司增加股本应符合下列哪些条件（B、C、D、E） A前一次发行的股份已募足，并间隔二年以上 B公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利 C公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载 D公司预期利润率可达同期银行存款利率 E股东会议决议，同意并修改公司章程

57、下列各项中，属于企业“应交税金一应交增值税”明细科目的选项税金转出栏反映的内容有（A、C）

A企业购进的货物发生非正常损失部分按规定转出的进项税额 B企业购进货物或接受应税劳务所支付的进项税额

C、企业在产品、产成品等非正常损失部分按规定转出的进项税额信贷管理试题第6页（共8页） D企业出口货物退税额

E企业开发无形资产应交的增值税

58、《股份有限公司会计制度》规定公司要执行最谨慎的会计政策，即对（A、B、C、D）等均要求提取减值准备

A短期投资 B长期投资 C存货 D应收账款 E经营利润

59、在以下各项目中，属于股份公司利润分配表展示利润分配的过程与年末未分配利润的形成情况的有（A、C、D）

A净利润十年初未分配利润十盈余公积转入=可供分配利润 B利润总额--所得税=净利润

C可供分配利润--提取法定盈余公积--提取法定公益金=可供股东分配的利润 D可供股东分配的利润--应付优先股股利一提取任意盈余公积一应付普通股股利一转作股本的普通股股利=未分配利润

E主营业务收入--主营业务成本十其他业务利润十投资收益一营业外支出=利润总额 6O、合并会计报表的编制原则有（A、B、C） A以个别会计报表为基础编制 B一体性原则 C重要性原则 D及时性原则 E相关性原则

61、信贷资产检查包括（A、C、D） A客户检查 B合规检查 C信贷业务风险检查 D担保检查 E内控检查

62、在采用个人贷款分类矩阵方法对个人贷款进行分类时，以下哪些贷款属于关注类贷款（A、B、C） A一笔抵押方式的个人住房贷款逾期40天未还款 B一笔质押方式的个人消费贷款逾期100天未还款 C一笔信用方式的个人住房贷款逾期35天未还款 D一笔信用方式的个人助学贷款逾期100天未还款 E一笔质押方式的个人消费贷款逾期190天未还款

63、在授信额度内，下列哪些业务需要按照业务授权书规定的权限审批（A、B、C） A固定资产贷款 B境外筹资转贷款

C为信用等级为BB级，连续两个结息日拖欠利息的客户办理流动资金贷款业务 D信用等级为CC级，100％保证金的承兑业务 E为贷款分类为次级类的客户办理固定资产贷款业务

64、关于商业汇票贴现业务，以下说法正确的有（A、B、C、E）

A当第一次付款请求权得不到满足时，可以行使追索权，追索权的行使对象可以是背书人、持票人以及汇票的其他债务人

B贴现未收回金额视同流动资金不良贷款管理

C贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月信贷管理试题第7页（共8页）

D办理商业承兑汇票贴现不需要总行特别授权

E汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应另加 3天的划款期

65、下列信贷法律文书从内容上划分属于合同协议类法律文书的有（B、C、D） A支付令申请书 B借款合同 C银行承兑协议 D打包贷款合同 E贷款承诺书

三、判断正误（每小题1分，共20 分。正确涂A，错误涂B）

66、股份有限公司增加股本必须经国务院授权部门或省级人民政府批准，如向社会公开募集的，还须经国务院证券管理部门批准（A）

67、企业只有在缴纳所揭税后才能拿出资金归还贷款（B）

68、由于无形资产不易变现的特点，在评价企业的长期偿债能力时，应持谨慎态度（A）

69、按我国会计准则的规定，企业要采用直接法编制现金流量表，同时在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息，也就是用间接法来计算经营活动的现金流量（A） 70、企业债券的发行有平价发行、溢价发行和折价发行三种方式（A） 7

1、资产负债表中应付票据项目反映的是尚未到期付款的应付票据面额（A） 7

2、现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库行现金，还包括企业“银行存款” 账户核算的全部货币资金（B）

73、资本性支出是指该项支出的发生是为了取得本期收益，即仅仅为本期收益的取得有关：收益性支出是指该支出的发生不仅与本期收入的取得有关，而且与其他会计期间的收入相关，或者主要是为以后各会计期间的收入取得所发生的支出（B）

74、A公司拥有B公司70％股份，拥有C公司35％股份， B公司拥有C公司30％股份，则A公司在编制合并会计报表时，不应将C公司纳入其合并范围（B）

75、企业对外投资所发生的税金、手续费等相关费用，无论其数额大小，均应计入投资成本（B） 7

6、企业的长期待摊费用即使不能使以后会计期间受益的，也不应将其摊余价值全部转入当期损益，而应在以后各期分摊（A）

77、为了评价一个企业的长期偿债能力，一般把各年的利息保障倍数的平均数作为评价指标（B） 7

8、与长期负债融资相比，流动负债融资的期限短、成本低、其偿债风险也相对较小（B）

79、损益表中的“利润总额”反映了企业的最终经营成果，通过企业不同时期的利润总额的比较分析，可以评价企业当期盈利水平，并考察企业盈利的发展趋势。（B）

80、信贷业务基本操作流程中，调查评价包括业务评价、担保评价和成本效益评价（B）

81、对客户进行额度授信的操作程序中，一般额度授信客户不经过受理环节，直接进入调查评价阶段（A） 8

2、出口贸易融资不包括票据贴现（B）

83、个人住房贷款期限在1年以内（含1年）的，如遇法定利率调整，不调整贷款利率，继续执行合同利率（A）

84、标准的法律文书填写好后由信贷业务经办人员直接报送有权签字人签字（A）

85、对原担保能力不足的不良信贷资产，可以通过调整担保方式予以处理。由经办行信贷人员认真研究分析有关情况，如认为基本符合条件，报经办行行长审批后即可与客户签订新的担保合同（B）考试题库

1、按会计核算的归属划分，信贷业务可分为表内信贷业务和表外信贷业务。以下哪种业务属于表内信贷业务（）

A．商业汇票贴现B．商业汇票承兑C．保证D．信用证

2、要保证信贷资金的安全性，就要对在经营信贷业务中可能遇到的各种风险有所认识并加以防范。信贷经营中最直接也是最主要的风险是（）

A．银行内部风险B．法律风险C．客户风险D．经营环境风险

3、经审批同意发放的信贷业务，如贷款条件无法落实，确需变更条件的，有关人员可以按照规定的程序（） A．申请续议，只能一次B．申请复议，只能一次C．申请续议，最多两次D．申请复议，最多两次

4、短期贷款合同期内，遇利率调整，人民币贷款利息的结息规定是（）

A．分段计息B．不分段计息C．双方重新协商D．是否分段计息由建设银行各分支机构自主决定

5、信贷业务的发放包括五个步骤：一是（），二是签订合同，三是（），四是支用，五是（） A．落实用款条件落实贷款条件信贷登记B．落实贷款条件信贷登记落实用款条件C．落实贷款条件落实用款条件信贷登记D．落实贷款条件落实用款条件贷后检查

6、中长期贷款利率实行一年一定。如贷款合同执行期间利率发生变化，按照新利率计算贷款利息的起始日期是（）

A．利率变化后的第二年的1月1日B．利率变化的日期C．从合同生效日开始，每满一年后如利率已发生变化则按照新利率执行D．利率变化后的第一个季度末月份的20日

7、建设银行对客户一般授信额度的延续使用期限期不得超过( )，对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每( )对客户进行一次全面的调查分析，并形成《信贷资产检查报告》 A．2年，1年B．3年，1年C．2年，半年D．3年，半年

8、一般额度授信工作采取逐步推进的方式，以下哪类客户不是推进额度授信工作应首先考虑的对象（） A．集团客户B．多头授信客户C．在我行贷款余额占其全部贷款余额70%的客户D．贷款五级分类为次级类的客户

9、信贷经营部门在分析客户的负债时，如发现有建设银行其他分支机构（或部门）对该客户授信的情况，必须及时逐级上报至能对各有关分支机构（或部门）有效实施控制的（），由其在摸清多头授信情况的基础上，按照最有利于风险控制的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信客户的（）

A．主办行信贷经营部门管辖行B．管辖行信贷经营部门主办行C．主办行信贷风险管理部门管辖行D．管辖行信贷风险管理部门主办行

10、集团客户是由多个法人组成的、相互间由产权关系连接起来的集团。额度授信管理中，要将企业集团母公司和被投资企业界定为集团客户，最核心的判断标准是（）

A．企业集团母公司直接拥有被投资企业半数以上的权益性资本B．企业集团母公司间接拥有被投资企业半数以上的权益性资本C．企业集团母公司直接或间接拥有被投资企业半数以上的权益性资本D．企业集团母公司对被投资企业的经营管理具有实际的控制权

11、经办行信贷经营部门应细致了解客户的股东情况、关联企业情况，判断其是否是集团客户。如果为集团客户，应上报至能对集团母公司和各成员公司的开户行实施有效授信控制的（），其原则上应指定由母公司所在行为集团客户的（），集团客户的其他经办行为（）

A．管辖行信贷经营部门主办行承办行B．管辖行信贷经营部门主办行协办行C．主办行信贷经营部门管辖行协办行D．主办行信贷经营部门管辖行承办行

12、根据业务发展的需要，拟给予客户的授信额度超过按照《中国建设银行客户评价办法》测算出的对客户的授信控制量，则该项授信额度应由（）审批

A．按照法人授权书确定的有权审批机构B．一级分行C．按照法人授权书确定的有权审批机构的上一级行D．总行

13、对信用等级为

A级的一般授信额度客户，在授信额度内具体办理一年期流动资金贷款时，由（）审批后即可执行 A．经办行贷款审批会议B．经办行主管信贷经营的行长C．授信额度审批行的下一级行的贷款审批会议D．授信额度审批行的下一级行的主管信贷经营的行长

14、对于一般授信额度的客户，出现（）时，在办理具体授信业务时，需按审批权限逐笔报批 A．连续两个结息日欠息B．信用证发生垫款，垫款时间为1个月C．贷款分类结果为关注D．贷款逾期1个月

15、在授信额度有效期内，如果一般授信客户发生重大事项，经办行要根据对该客户进行重新评价的结果，重新审批或报批对该客户的额度授信。以下哪个事项不属于上述的重大事项（）

A．兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革B．诉讼标的达到净资产30%的重大法律诉讼C．总投资达到前一年的税后利润之和的重大建设项目D．对外担保额达到净资产30%的重大对外担保

16、流动资金贷款的贷款期限一般不超过（），特殊情况最长期限不超过（）

A．1年 2年（含2年）B．1年 3年（含3年）C．2年 3年（含3年）D．3年 5年（含5年）

17、信贷员在流动资金贷款发放后的（）内进行一次实地跟踪检查。贷款期限在半年内的检查不少于（），贷款在半年以上的，至少（）检查一次

A．半月两次每两个月B．半月两次每季度C．一个月两次每季度D．一个月一次每半年

18、按资金来源的供应渠道不同，流动资金可以分为（）和（）

A．铺底流动资金周转性流动资金B．自有流动资金借入流动资金C．季节性流动资金临时性流动资金D．铺底流动资金季节性流动资金

19、以下关于流动资金贷款用途说法正确的是( ) A．对外投资B．进行技术改造C．弥补临时性资金短缺D．购买主要机器设备

20、向我行申请流动资金贷款的借款人应符合的条件之一是，拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周转需要量（）的营运资金 A．10%B．20%C．30%D．50%

21、申请固定资产贷款须具备的必要条件之一是，项目自有资本金比例不得低于（） A．10%B．20%C．30%D．40%

22、固定资产项目（总）投资不仅包括固定资产项目建设所需的投资，还包括流动资金投资，即在项目建成投产后，为维持正常生产经营活动所占用的（），应相当于保证项目建成后正常生产经营活动所需所有流动资金的（）

A．临时性流动资金 30%B．铺底流动资金 30%C．季节性流动资金 50%D．铺底流动资金 50%

23、（）是有条件的初步承诺，不作为正式承诺贷款的依据，在有关部门审批同意后由有权签发的（）签发。待项目建议书批准后，根据客户申请，在项目可行性报告完成后，可直接进行项目评估

A．贷款承诺书信贷审批部门B．贷款意向书信贷审批部门C．贷款承诺书信贷经营部门D．贷款意向书信贷经营部门

24、进出口贸易融资是银行对客户提供的信贷支持的一种，与其他信贷业务相比，其最核心的特点是（） A．金额较大B．期限较长C．只针对进出口贸易公司D．以真实的进出口贸易为背景

25、向我行申请可循环贸易融资额度的企业应具备以下条件，单纯从事进出口业务的贸易公司，年进出口贸易额在（）以上，生产加工型和多业经营的企业，年进出口贸易额在（）以上

A．100万美元 500万美元B．500万美元 1000万美元C．1000万美元 500万美元D．2000万美元 1000万美元

26、在一般情况下，我行贸易融资品种的单次使用期限不超过（）个月，个别融资品种最长不超过（）个月

A．1 3B．3 6C．3 12D．6 12

27、进出口贸易融资中的押汇、贷款、贴现业务的利率按照（）执行

A．优惠利率B．中长期贷款利率C．流动资金贷款利率D．人民银行公布的再贴现利率

28、在境外筹资转贷款中，如国内的借款方无法按时按期偿还该项境外筹资的本息、费用，国内的转贷银行对偿还该类款项负有（）责任 A．直接B．间接C．代理D．监控

29、境外筹资转贷款需要签订的贷款协议包括两个紧密联系的重要协议，一是（），二是（） A．对外转贷协议对内筹资协议B．对外筹资协议对内转贷协议C．金融协议对内筹资协议D．对外转贷协议对内贷款协议

30、可作为出口买方信贷借款人的是（）

A．进口商B．出口商C．我行认可的进口方银行D．我行认可的出口方银行

31、可作为出口卖方信贷借款人的是（）

A．进口商B．出口商C．我行认可的进口方银行D．我行认可的出口方银行

32、与其他信贷业务品种相比，对外出口信贷中缓解信用风险的特殊手段是（） A．抵押B．担保C．第三方保证D．出口信用保险

33、出口卖方信贷的主要调查对象是（）

A．进口商B．出口商C．进口方银行D．进口方政府

34、银团贷款，是由获准经营贷款业务的一家或多家银行牵头，（）参加组成的银行集团采用（），按商定的期限和条件向（）提供融资的贷款方式

A．多家银行或非银行金融机构同一贷款协议同一借款人B．多家银行或非银行金融机构同一贷款协议不同借款人C．不同国家的银行同一贷款协议同一借款人D．不同国家的银行不同贷款协议同一借款人

35、以下哪一项不是银团贷款的主要特点（）

A．筹资金额大，贷款期限长B．分散贷款风险C．贷款对象主要是中小企业D．加强银行同业合作，避免恶性竞争

36、在银团贷款业务中，借款人因银行要准备一定的资金以备其提款，而按未提贷款金额向贷款银行支付的费用被称为( ) A．管理费B．代理费C．参加费D．承诺费

37、根据有关规定企业签发的商业汇票的最长期限为( ) A．3个月B．6个月C．9个月D．一年

38、根据有关规定，我行承兑的每张商业汇票最大金额为（）

A．100万元人民币B．500万元人民币C．1000万元人民币D．2000万元人民币

39、与其他信贷业务相比，银行承兑汇票的主要特点是，必须以（）为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票为结算工具和方式

A．真实合法的商品、劳务交易B．公平交易的原则C．效益最大化的原则D．风险可控的原则 40、信贷业务经办人员应在银行承兑汇票签开后（）进行一次跟踪检查 A．每10天B．每半个月C．每月D．每季度

41、在商业汇票承兑业务时，每张承兑汇票按承兑汇票金额的（）向出票人收取承兑手续费 A．0*03%B．0*05%C．0*1%D．0*5%

42、信贷经办人员应在银行承兑汇票到期前（），查看出票人在我行开立帐户的存款情况，如款项不足以支付票款的，要以到期通知书的方式督促出票人将款项划转至我行 A．3天B．5天C．7天D．10天

43、在银行承兑汇票到期后，出票人不能按期足额付款的，对我行垫付资金部分转为出票人在我行的（），并视同（）进行管理

A．正常贷款正常流动资金贷款B．逾期贷款流动资金不良贷款C．呆滞贷款不良贷款D．呆帐贷款不良贷款

44、在受理客户提交的银行承兑汇票贴现业务申请后，我行应对银行承兑汇票的（）进行审查，该项审查工作由（）负责

A．真实有效性信贷经营部门B．真实有效性会计部门C．合法合规性信贷经营部门D．合法合规性会计部门

45、甲企业6月10日向我行申请银行承兑汇票贴现业务，其中银行承兑汇票的金额为500万元，汇票到期日为7月16日，月贴现率为1%，则实付贴现金额为() A．490万元B．492万元C．494万元D．495万元

46、如果贴现汇票到期后未获得承兑人付款，信贷业务经营部门（）日内应将被拒绝事由书面通知贴现申请人

A．3B．4C．5D．6

47、保证业务，是指我行应（）的要求，以出具保函的方式向（）承诺，当（）不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由我行按照保函约定履行债务或承担责任的信贷业务

A．申请人受益人受益人B．申请人受益人申请人C．受益人申请人受益人D．受益人申请人受益人

48、保证业务，按照（）的不同，划分为境内保证业务和对外保证业务

A．保函受益人B．保函申请人C．保函相关业务的发生地D．保函相关协议的签订地

49、我行应施工单位的要求，向工程业主保证，如施工单位不履行合同约定的义务，我行将受理工程业主的索赔，按照保函约定承担保证责任。上述描述所对应的哪种保证业务（） A．投标保证B．承包保证C．履约保证D．质量保证

50、以纯保证方式发放的个人住房贷款，贷款额度最高不得超过所购（建、大修）住房价值的（） A．50%B．70%C．80%D．90%

51、个人住房贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于（）开始，按相应利率档次执行新的利率 A．法定利率调整之日B．法定利率调整次日C．下月1日D．下年1月1日

52、委托性个人住房贷款的风险由（）承担

A．受托银行B．住房资金管理中心即委托人C．受托银行和委托人D．受托银行、委托人和借款人

53、采用等额递增还款法的个人住房贷款，当出现因贷款利率调整导致原还款方法不满足条件的情况时，应改为（）

A．等额递减还款法B．等比递减还款法C．等额本息还款法D．期末清偿法

54、根据我行规定，（）存单不办理质押贷款

A．整存整取B．零存整取C．存本取息D．外币定期储蓄

55、个人存单和凭证式国债质押贷款期限在1年以内的，贷款额度最高不超过存单（国债）面值的（） A．100%B．90%C．80%D．70%

56、某父亲王东以儿子王华（今年15周岁）的存单作质押向我行申请贷款，该笔贷款的借款人是（） A．王华B．王东C．王东和王华D．王东、王华的母亲和王华

57、质押贷款逾期超过（），建设银行有权依法处理质押的存单和凭证式国债 A．1周B．半个月C．1个月D．3个月

58、我行汽车消费贷款中的汽车品牌由（）确认 A．总行B．一级分行C．二级分行D．经办行

59、我行汽车消费贷款中的汽车特约经销商由（）确认 A．总行B．一级分行C．二级分行D．经办行

60、借款人以所购车辆为抵押向我行申请汽车消费贷款，存入我行的首期款不得少于（） A．10%B．20%C．30%D．40% 6

1、信贷客户评价，简称客户评价，是对客户的资信状况进行分析和评估，并据此就客户的（）作出全面的评价，由（）和（）组成

A．运营能力信用等级评定授信量分析B．运营能力信用等级评定信用等级公布C．偿债能力信用等级评定授信量分析D．偿债能力信用等级评定信用等级公布 6

2、目前建设银行客户信用等级分为( ) A．AAA级、AA级、A级、B级、C级 B．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级 C．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、F级 D．AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级

63、客户的贷款分类结果为可疑和损失类时，客户评价报告必须停止使用，待上述情况消失后( ) A．重新进行客户评价B．是否重新进行客户评价由上级行决定C．即可恢复使用D．双方协商是否需要重新进行客户评价

64、各级行（）负责客户评价的具体实施工作，信贷客户评价由（）、（）和（）共同完成 A．信贷业务经营部门直接评价人员评价审查人员评价审定人员B．信贷业务经营部门直接评价人员评价审查人员上级行信贷经营部门有关人员C．信贷风险管理部门直接评价人员评价审查人员评价审定人员D．信贷风险管理部门直接评价人员评价审查人员上级行信贷风险管理部门有关人员 6

5、甲企业的信用等级得分为65分，如仅按照该分数进行对应，则甲企业的信用等级可初定为（）级 A．AAA B．AA C．A D．BBB 6

6、贷款五级分类结果为可疑或损失类的客户，其信用等级可直接确定为（）级 A．BBB．BC．FD．C 6

7、客户评价工作中，不同的工作人员职责不同，其中直接评价人员的职责是根据调查结果撰写调查报告，对（）负责

A．客户的合法性及评价所需基础资料的真实性和准确性B．评价程序的公正性和合理性、评价方法的正确性C．客户评价报告的整体质量包括准确性和完整性D．客户信用等级的认定

68、在客户信用等级评定中，""客户市场竞争能力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险""的企业评定为( ) A．A级B．BBB级C．BB级D．B级" 6

9、最新《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》自（）起施行

A．2002年9月1日 B．2002年11月1日C．2003年1月1日D．2002年1月1日

70、项目评估的工作周期自评估受理之日起到项目评估报告正式审定之日止，大中型项目原则上不超过（）个工作日

A．20B．50C．90D．120 7

1、威尔公司向我行申请固定资产贷款，我行曾对其进行过客户评价，则我行在进行该笔固定资产贷款项目评估时，（）以《客户评价报告》中的相关部分直接作为借款人评价的内容

A．可以B．不可以C．不论《客户评价报告》是否在有效期，可以 D．如果《客户评价报告》有效，可以

72、经营成本等于（

）

A．总成本费用－折旧费－维简费－摊销费－财务费用B．总成本费用－折旧费－摊销费C．总成本费用－折旧费－财务费用D．总成本费用－折旧费－摊销费－财务费用 7

3、项目生产经营期投入物和产出物的价格，按（）确定 A．时价B．市价C．合同价D．财务价格

74、在产品生命周期预测法中，当某产品最近时期的销售增长率大于10%时，可判断该产品处于（） A．导入期 B．成长期 C．成熟期D．衰退期

75、项目评估中，生产经营期的长期负债利息净支出一般采用（

） A．年中计息法B．年初计息法C．滞后计息法D．平均计息法

76、某项目的NPV（7%）=235﹒86万元，NPV（8%）= -15﹒83万元，则：IRR=（） A．7﹒94%B．7﹒06%C．7﹒07%D．7﹒87% 7

7、W项目设计年产5万吨甲产品，正常生产年份固定总成本463﹒4万元，总成本费用3913﹒4万元，产品销售单价996元/吨，单位产品税金150元，则该项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为（） A．71﹒35%B．31﹒48%C．57﹒95%D．59﹒41% 7

8、贷款转移收入=贷款额×（贷款的实际利率- ）

A．存款付息率 B．资金成本率C．内部收益率D．内部资金转移价格 7

9、联合保证可分为按份保证和（）

A．其他保证B．连带保证C．共同保证D．一般保证

80、我行规定，保证合同中的保证期间一律约定为自（）至信贷合同履行期限届满之日后两年 A．信贷合同签订之日B．信贷合同生效之日C．保证合同签订之日D．保证合同生效之日 8

1、建设银行不接受（）作为保证人

A．自然人B．事业单位法人C．企业法人D．企业法人的职能部门

82、甲公司向我行借款500万元，乙公司为保证人，丙公司用价值350万元的机器作补充担保。若甲公司不能偿还我行贷款，则乙公司承担保证责任的范围为（

）

A．150万元

B．500万元

C．250万元

D．机器抵押权以外的债权部分

83、上市公司作借款抵押人时，应向贷款银行提供（）关于同意抵押的文件或证明 A．员工大会B．董事会C．董事长D．总经理

84、上海某公司用进口免税设备（上海港到岸价1000万元，关税税率14%）作抵押，向上海建行申请贷款，如设定抵押率最高不超过70%，则该笔贷款的最高额度为（

） A．700万元

B．934万元 C．798万元

D．602万元 8

5、以下在抵押权实现后首先得到清偿的是（

）

A．主债权

B．主债权的利息

C．违约金 D．实现抵押权的费用

86、甲公司向我行借款800万元，乙公司为保证人，丙公司用价值400万元的设备作补充担保。丙公司已按我行要求对此机设备保险，保险单上的保险赔偿第一受益人应为（

） A．甲公司

B．乙公司

C．丙公司

D．建设银行 8

7、下列权利质押，我行不宜接受的是( ) A．存单质押 B．医院收费权质押C．公路收费权质押D．出口退税账户质押 8

8、客户申请股票质押贷款，股票的价值一般为设定质押（）的平均市场价格。 A．前一个月 B．前一周C．前一年D．前一交易日 8

9、下列关于信贷法律文书的说法中，不正确的是（）

A．信贷法律文书应是构成单方或多方权利义务关系、具有法律效力或法律意义的文件B．非标准信贷法律文书可以直接由客户提供并设定主要内容C．信贷法律文书可采用书面形式，也可采用其他形式D．信贷法律文书在内容上可分为合同协议类法律文书、保证和证明类法律文书以及诉讼类法律文书三种 90、下列属于对单方具有法律约束力的法律文书是 () A．人民币额度借款合同 B．保函C．承兑协议 D．抵押合同

91、在下列信贷业务中，可接受最高额度保证和最高额度抵押的信贷品种是（） A．固定资产贷款业务B．贸易融资业务C．个人住房贷款业务D．汽车消费贷款业务 9

2、循环使用的贸易融资额度期限原则上不超过（） A．6个月B．180天C．9个月D．1年 9

3、我行向客户出具贷款意向书是在（

）

A．项目立项前B．项目立项后C．可行性研究报告报批前D．项目评估后 9

4、非标准信贷法律文书必须经过（）审核

A．信贷经营部门B．信贷审批部门C．法规部门D．风险管理部门

95、对于公司类客户，不论信贷期限长短，信贷业务经办人员从第一笔信贷发放后开始，至少（）去客户的主要办公、生产或经营场所实地检查一次 A．每周B．每两周C．每月D．每季度

96、下列有关信贷资产检查的内容，说法不正确的是（）

A．信贷资产检查只需对客户进行检查即可B．对于个人汽车消费贷款，首先应侧重于对客户还款是否按时、主动、足额等情况的监控C．采用凭证式国债质押方式的信贷业务，重点在于检查国债单据保管是否安全D．对补偿贸易保证，应围绕产品的产出和销售环节进行检查

97、当客户拖欠我行贷款本息时，信贷业务经办人员要在逾期、欠息发生日的（）内，向客户和担保人发出盖有信贷业务公章的""逾期贷款催收通知书"" A．一个星期B．一个星期（含5个连续工作日）C．10天D．30天" 9

8、在贷款五级分类中，区分不良贷款与优良贷款的主要标准是（）

A．贷款是否存在缺陷B．是否有预期损失C．债务人经营的合规性D．担保作用大小

99、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，是( )类贷款的主要特征

A．正常B．关注C．次级D．可疑 100、（）贷款，不属于不良贷款

A．损失类B．关注类C．次级类D．可疑类

1、需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（）贷款。 A．关注类B．次级类C．可疑类D．损失类

2、对于5000元以下的信用卡透支，经追索一年以上，仍无法收回的透支本息应列为（）类 A．关注类B．次级类C．可疑类D．损失类

3、对借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的授信余额，如借款人没有逾期未归还的贷款本息，至少划分为（）

A．关注类B．次级类C．可疑类D．损失类 10

4、根据我行信贷资产风险分类实施细则，个人住房贷款，在（）担保方式下，逾期180天，仍可能被划分为关注贷款

A．抵押B．质押C．保证D．信用 10

5、次级类贷款预期损失比率为（） A．0-10%B．0-15%C．0-20% D．0-30% 10

6、单户损失类本金余额为200万元的贷款原则上应由（）认定审批 A．支行B．二级分行C．一级分行D．一级分行风险部门

7、上级行对下级行审批权限内的信贷资产风险分类情况进行现场检查，一级分行对二级分行的现场检查面每年应达到所属分支机构的（）、分类余额的（）以上 A．80% 50%B．50% 80%C．60% 50%D．50% 60% 10

8、双方是法人的申请执行时效为（） A．1年B．2年C．3个月D．6个月

9、借款人不能偿还到期债务呈连续状态，（）可以依法宣告其破产 A．贷款银行B．人民银行C．人民法院D．工商行政管理机关

110、利用法律手段处置不良信贷资产，信贷诉讼案件标的在50万元-800万元的，报经（）法规部门审批 A．总行B．一级分行C．二级分行D．支行

11、根据我行规定，抵押物的经营管理方式以（）为主 A．租赁B．处分C．托管D．自用 1

12、档案管理的原则是（）

A．统一领导、统一管理、统一建档B．统一领导、分级管理、逐级建档C．统一领导、二级管理、逐级建档D．统一领导、分级管理、二级建档

13、信贷档案中的财产保险单，由（）入库保管

A．信贷业务经办人员B．会计部门负责人C．档案部门负责人D．信贷风险管理人员 1

14、根据我行规定，每笔信贷业务的信贷业务和担保档案案卷采用（）的分类和顺序存放

A．信贷品种→客户→信贷业务发生时间B．客户→信贷品种→信贷业务发生时间C．信贷业务发生时间→信贷品种→客户D．信贷业务发生时间→客户→信贷品种 1

15、逾期信贷的档案可比正常归档时间推迟（） A．一年B．两年C．半年D．3个月 1

16、流动资金贷款档案的保管期限为（） A．1-10年B．1-5年C．5-10年D．10-20年 1

17、信贷业务经营管理的"三性"原则是指（）

A．合规性B．安全性C．效益性D．创新性E．流动性" 1

18、受理客户申请后，经初步审查合格进入调查评价阶段。全面的调查评价工作包括以下哪几个主要方面（）

A．客户评价B．资格审查C．后评价D．业务评价E．担保评价 "1

19、贷款管理中的""三查""是指（）

A．贷前调查B．合规性审查C．贷中审查D．贷后清查E．贷后检查" 120、综合确定客户授信额度，应主要考虑以下哪些因素（）

A．客户的客观信用需求B．按照《中国建设银行客户评价办法》测算出的对客户的授信控制量C．建设银行的信贷政策D．预计其他银行对客户的授信变动情况E．客户在我行目前的授信余额 1

21、确定流动资金贷款期限应主要考虑以下因素（）

A．借款人的生产经营周期B．借款人的主观愿望C．借款人的还款能力D．贷款人的资金实力E．担保品 1

22、流动资金贷款的对象是（）

A．国家机关B．经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人C．其他经济组织D．个体工商户E．自然人

23、流动资金贷款需求量的测算方法可采用（）

A．扩大指标估算法B．统计测算法C．经验估算法D．分项详细测算估算法E．历史数据法 1

24、流动资金贷款不得用于下列用途（）

A．季节性物资储备B．固定资产投资C．购买股票或对外投资D．购买房地产E．购买生产用的原材料 1

25、在流动资金贷款调查评价报告中，应对客户流动资金贷款额度需求的合理性进行分析，分析的重点主要包括（）

A．分析现有流动资金的来源构成B．分析客户流动资金需求增加的原因C．该项贷款投入是否超过客户合理支付能力D．客户提供抵押品的价值或第三方保证人的保证能力E．测算客户正常、合理的流动资金总量需求

26、流动资金贷款贷后检查的内容包括（）

A．合同条款的执行情况B．抵押品保管及价值变化情况C．保证人保证资格和保证能力的变化情况D．项目后评价E．在他行存、借款和为他人担保的变化情况

27、在查验固定资产项目投资的企业自筹资金时，应主要审查以下内容（）

A．对项目产品市场供求情况进行分析与预测B．确认验资报告C．审查同级财政部门出具的资金安排承诺性文件D．评估项目工艺技术和设备情况E．分析企业近年的财务报表 1

28、固定资产贷款支用的原则主要有（）

A．可随时支用B．按借款合同约定用途和用款计划C．与项目建设的其他资金与贷款同比例支用D．可转为资本金E．可转为对外投资

29、以下哪些贷款属于固定资产贷款（）

A．基本建设贷款B．打包贷款C．技术改造贷款D．票据贴现E．临时贷款 130、目前我行开办的进口贸易融资品种主要有（）

A．进口押汇B．信用证开证C．进口托收押汇D．提货担保E．票据贴现 1

31、目前我行开办的出口贸易融资品种主要有（）

A．出口押汇B．信用证开证C．出口托收押汇D．打包贷款E．票据贴现 1

32、出口买方信贷的条件包括以下内容（）

A．贸易合同必须在一定金额以上B．期限一般在1年以内C．出口商品在中国制造的部分必须在一定比例以上D．进口商以现汇即期支付部分必须占贸易合同金额的一定比例以上E．贸易合同需按有关规定办理出口信用保险

33、对客户申请银行承兑汇票的调查应重点针对以下内容（）

A．审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上B．审查出票人对到期承兑汇票的偿付能力C．调查客户的股东构成情况D．调查客户的固定资产建设情况E．调查客户的新产品开发情况 1

34、银行承兑汇票承兑后，业务经办人员应定期对客户有关情况进行检查和分析，其检查重点包括（） A．出票人的资金流向B．出票人到期支付汇票资金的能力C．出票人的股东变动情况D．有关该项银行承兑汇票的担保情况E．出票人的对外投资情况

35、银行应对贴现的商业汇票到期未收回的票据款依法行使追索权，以下说法正确的是（）

A．对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起6个月B．对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起2年C．对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起2年D．对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起1年E．对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起6个月

36、办理商业承兑汇票贴现的，除参照银行承兑汇票进行相关调查外，还需重点对（）进行调查 A．贴现申请人的资信状况B．贴现申请人提供的担保措施是否可靠C．贴现申请人的股东构成情况D．贴现申请人的对外投资情况E．贴现申请人的经营设施完备情况 1

37、个人住房贷款的支用方式有（）

A．直接提款B．间接提款C．专项提款D．现金提款E．支票提款 1

38、在客户评价工作流程的走访客户阶段，评价人员审查财务报告的工作中需要收集的资料包括（） A．近期和前3个年度的财务报表B．前3个年度的财务报告C．营业执照D．贷款证（卡）E．企业法人代码证书

39、评定客户信用等级主要衡量客户在（）的总体情况

A．合法合规经营B．市场竞争力C．流动性D．管理水平E．所有制性质 140、以下客户中的哪些客户原则上不得为AA级以上（含AA级）（）

A．重点客户B．连续两个结息日拖欠利息的客户C．本金逾期半年以上的客户D．事业法人客户E．贷款五级分类为关注类的客户

41、以下客户中的哪些客户原则上不得超过BB级（含BB级）（）

A．欠息超过6个月的客户B．本金逾期超过一年的客户C．贷款五级分类为关注类或次级类的客户D．中小企业客户E．信用等级得分为60分以下的客户

42、按照客户评价中授信控制量的测算公式，在其他因素不变的前提下，以下哪种情况将使测算的客户授信控制量上升（）

A．客户目前在建行的授信余额由1000万元变为3000万元B．客户信用等级由AA级变为BBB级C．客户信用等级由BBB级变为AA级D．客户的资产负债率由30%变为20%E．客户待处理财产损溢由100万元变为300万元

43、项目评估的方式有（）

A．自行评估B．委托评估C．简易评估D．联合评估E．综合评估 1

44、下列属于项目权益性资金的有（

）

A．股东投资B．银行贷款C．实收资本D．融资租赁E．财政投入 1

45、下列属于项目现金流出的有（）

A．固定资产投资B．流动资金投资C．建设期利息D．总成本费用E．销售税金及附加 1

46、在项目的产品与市场分析中，充分竞争性产品的价格应按（）测算 A．影子价格B．国内市场价格C．财务价格D．国际市场价格E．合同价格 1

47、下列关于担保合同的说法，正确的有（）

A．担保合同是主合同的从合同，主合同无效，即使合同双方有特殊约定，担保合同也必然无效B．担保合同无效，并非不在当事人之间发生任何法律后果C．担保合同不一定是由于主合同无效引起D．担保合同被确认无效后，担保人可以不承担任何民事责任E．担保合同自签订之日起生效

48、建设银行不接受（

）作为保证人

A．集体性质的幼儿园B．××公司财务处C．××市人民医院D．私营企业E．大华股份有限公司 1

49、抵押审查的要点有（）

A．审查抵押人对抵押物占有的合法性B．审查抵押物的合法性C．审查抵押物条件D．审查抵押的有效性E．审查抵押物的效益性

150、建设银行可接受下列财产作为质押( ) A．明代字画B．银行承兑汇票C．提单D．金首饰E．证券投资基金 1

51、借款债务转移合同必须由（）同时签具，否则不产生法律效力 A．贷款银行B．原债务人C．新债务人D．担保人E．委托人 1

52、下列关于《人民币额度借款合同》的表述，正确的是（

）

A．主要用于贷款期限在3年以内的流动资金贷款B．主要用于贷款期限在3年以内的贷款C．主要用于贷款期限在3年以内的自然人贷款D．额度原则上定为1年E．额度原则上定为3年 1

53、信贷资产检查报告由（）签字后存档

A．检查人员B．审计人员C．信贷主管D．风险管理人员E．主管行长 1

54、信贷资产检查包括（）

A．客户检查B．信贷业务风险检查C．信贷档案检查D．担保检查E．信贷内控机制检查 1

55、信贷资产风险分类应首先考虑债务人的偿债能力，包括债务人的（） A．现金流量B．财务状况C．偿还记录D．影响还款能力的非财务因素E．还款意愿

56、如果一级分行对某二级分行转授的单户授信余额为4000万元，那么，该二级分行风险管理部门经本行主要负责人授权，可以对（

）进行认定审批。

A．3500万元的正常类贷款B．1500万元的次级类贷款C．150万元的损失类贷款D．3000万元的关注类贷款E．2000万元的可疑类贷款

57、以下部门中，属于信贷资产风险分类审批工作组的成员部门有（）

A．计划财务部门B．信贷风险管理部门C．信贷经营部门D．法律事务部门E．会计部门 1

58、用财产保全方法对不良信贷资产进行经营管理，基本条件是（）

A．在起诉前或诉讼中，由于情况紧急可能导致信贷资产遭受难以弥补的损害 B．因借款人或担保人的行为及其他原因，使判决不能执行或者难以执行C．诉前保全必须提供担保D．诉前保全必须在人民法院采取保全措施后10日内起诉E．诉前保全必须在人民法院采取保全措施后15日内起诉 1

59、偿债物的来源一般有（）

A．协议抵债B．担保物抵债C．扣押物抵债D．法院判决或裁定抵债E．借用物抵债

160、为客户办理保证等表外信贷业务不影响我行资产负债项目，因此不视为我行对客户的授信（） 16

1、为防范和控制风险，贷款必须是有百分之百的把握和绝对无风险时才可予以发放（） 16

2、即使是在业务处理时间要求很紧的情况下，也必须先审批后发放，而不能逆程序操作（） 16

3、对审批决策意见为同意的信贷业务，如果需要落实贷前条件，则与客户协商落实后签定各类信贷业务有关合同。如贷款条件无法落实，确须变更条件的，经办行可自行调整并签定合同发放贷款，但是必须在事后就有关情况向原审批机构备案（）

4、对客户确定的用于内部控制的授信额度是建设银行的商业秘密，但如果出于营销客户的需要，可以秘密方式告知客户，但不得公开宣示（）

5、对集团公司内各独立法人分别确定的授信额度不能在不同法人之间相互串用（）

6、在授信额度内发放的固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款，均可由额度授信审批行的下一级行审批（）

7、对集团公司中的没有法人资格的分公司不单独对其给予额度授信（）

8、对申请固定资产贷款的客户，应按有关规定要求进行项目评估，对已做过客户评价但客户评价已失效的，仍可继续沿用原评价内容，不需进行重新评价（）

9、客户可将所支用的固定资产贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用（）

170、申请办理进出口贸易融资业务的客户应具备进出口经营权，如客户没有进出口经营权，属于因临时生产经营需要从事进出口业务，必须先在外管局备案得到批准（）

1、境外筹资转贷款的条件之一是，项目须经国家有权部门批准并列入我国利用外资计划（） 17

2、由于金额大、期限长，银团贷款实际上导致贷款风险的集中和加大，而不是分散风险（） 17

3、由于在银团贷款中各家参与银行可充分协商，因此有利于把利率水平维持在一定的合理水平，有效防止银行同业之间的恶性竞争（）

4、我行办理银行承兑汇票业务时，除AAA级客户外，不同信用等级的客户均应缴存一定比例的保证金，保证金以外的剩余部分仍需提供我行认可的质押担保、抵押担保和第三方保证（）

5、银行承兑汇票开立后，信贷经办人员应经常查询出票人在我行开立帐户的存款情况（）

6、对于修改内容属于增大保证责任的（投标保函延长保证期限的除外），信贷经营部门应将《修改保函申请书》、修改反担保合同的意向性文件、调查报告和原保证的审批意见等报本行主管行领导审批（） 17

7、个人住房贷款是指银行向在中国大陆境内购买、建造、大修各类型房屋的中国公民发放的贷款（） 17

8、个人住房贷款的借款人可以根据需要选择还款方法，但一笔借款合同只能选择一种还款方法（） 17

9、个人存单质押贷款中存单必须是同城建设银行系统开具的足以抵偿借款本息的本人或他人名下的存单（） 180、在个人存单和凭证式国债质押贷款业务操作过程中，开出个人存单和凭证式国债的营业网点应及时冻结该存单和凭证式国债银行帐户，但该项冻结应在贷款审批后进行（） 18

1、建设银行不接受非本地户口的自然人以其贷款所购车辆设定的抵押（）

2、如果当地车辆管理部门未开办车辆抵押登记业务，经办行不得接受借款人以所购汽车为抵押（） 18

3、为提高客户评价的工作效率，信贷经办人员可将客户评价报告的标准格式提供给客户，由客户直接填写（）

4、客户信用等级必须经过认定，信用等级未经过认定的客户不享受我行基于信用等级确定的优惠政策（）

5、在贷前进行资信调查工作中，收集和审查客户的财务信息不仅要针对客户的财务报表，还要收集分析客户关于财务报表的编报说明或财务报告，以了解客户财务报表编制的依据、方法和最新变化情况（） 18

6、目前，估算项目固定资产投资，基本预备费率应取10%( ) 18

7、项目评估中，考虑资金时间价值的分析方法称为""动态法""（）" 18

8、财务内部收益率反映项目的动态盈亏平衡点( ) 18

9、最高额抵押的主合同债权不得转让（）

190、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，可以认定抵押有效（）

1、质权与其担保的信贷业务主债权同时存在，主债权消灭的，质权也消灭（）

2、申请签具非标准法律文书的客户，必须是在我行开立基本帐户，并与我行频繁发生本外币贷款、商业汇票承兑业务、贸易融资业务和银行结算业务，能给我行带来较大收益和其他综合效益的客户（） 19

3、信贷资产的担保是对客户的信用支持，是贷款的第二还款来源（） 19

4、对于缺乏还款诚意的客户，可协助客户争取发行企业债券来还贷（）

5、同一债务人有多笔授信业务的，无论担保条件是否相同，在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断（）

6、县级支行风险管理科不能对任何信贷资产分类结果进行审批（）

7、对信贷资产风险进行分类时，不能用对债务人的信用评级代替分类，信用评级只能作为分类的参考因素（）

8、呆帐核销是银行的内部行为，我行对已呆帐核销的借款人仍有追索权，应继续追索信贷资金（） 19

9、企业资产重组实际上属于存量调整的资本流动，它所涉及的范围不仅包括企业产权的重组，而且也包括产权重组所涉及的企业债务的重组（）

200、建设银行信贷档案由信贷业务经营部门和档案部门分段分工共同管理（）

1、对于司法部门及监察、工商、税务、审计等部门和单位因工作需要查阅信贷档案，并需带走原件的，应查看由正行长签字的批条（）

2、股份有限公司与非股份有限公司会计报表的特点主要表现在涉及（）等重大内容上的不同 A．资产B．负债C．股东权益和利润分配D．重大事项披露 20

3、股份公司短期投资应采取（）法计价

A．成本法B．市价法C．权益法D．成本与市价孰低法

4、甲公司购入某上市公司A的流通股股票10000股，每股市价10元，A公司已宣告上年利润分配方案为每10股送2元（税前）红利但尚未领取，不考虑税收因素，下列说法正确的是（）

A．甲公司应计入""短期投资""科目金额为100000元B．甲公司应计入""短期投资""科目金额为80000元C．甲公司应计入""短期投资""科目金额为98000元D．甲公司应计入""应收股利"科目金额为1600 元" 20

5、股份公司下列哪项应收款项应全额计提坏帐准备（）

A．当年发生的应收帐款B．有确凿证据证明不能收回的应收帐款C．与关联方交易的应收帐款D．计划进行重组的应收帐款 20

6、股份公司期末存货的计价方法是（）

A．成本法B．市价法C．可变现净值法D．成本与可变现净值孰低法 20

7、股份公司利润表的内容中下列正确的是（）

A．主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本B．主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本-主营业务税金及附加C．主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本-管理费用-财务费用-税金及附加D．营业利润=主营业务利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 20

8、关于股份公司""应交增值税明细表""及其分析，下列说法错误的是() A．过""应交增值税明细表""的分析,可以了解公司的当期销售情况B．通过""应交增值税明细表""的分析,可以了解公司当期购进行材料的情况C．应交增值税明细表应在月末、年末终了编制D．应交增值税明细表中各项数字均来源于公司""应交税金-应交增值税""总帐科目 20

9、下列关于股份公司利润分配表关系式中，不正确的是（）

A．净利润+年初未分配利润+盈余公积转入=可供分配利润B．净利润+年初未分配利润=可供分配利润C．可供分配利润-提取法定盈余公积-提取法定公益金=可供股东分配的利润D．可供股东分配的利润-应付优先股股利-提供任意盈余积-应付普通股股利-转作股本的普通股股利=未分配利润

210、下列未在企业财务报表中列示，但能够降低企业短期偿债能力的因素是（）

A．为他人提供担保B．拥有可以运用的银行贷款指标C．拥有可以很快变现的长期资产D．企业信用记录较好

211、下列短期偿债能力指标中，与现金流动量无关的指标是（）

A．现金流动比率B．应收帐款周转率C．到期债务偿还比率D．经营现金流量与到期长期债务之比

212、经过计算，某企业2002年度的有关财务指标如下：流动比率1*48，速动比率1*09，存货周转天数83天，,应收帐款周转天数38天；2001年有关指标为：流动比率1*6，速动比率1*29，存货周转天数80天,应收帐款周转天数33天； 2002年同行业平均指标为：流动比率1*4，速动比率1*0，存货周转天数77天，应收帐款周转天数35天。下列分析错误的是( ) A．该公司2002年流动比率1*48，比2001的1*6有所下降，说明其短期偿债能力有所下降，但与同行业对比仍十分出色B．该公司2002年速动比率1*09，接近理论上的理想值，也比同行业平均水平要好，说明其速动资产的变现能力在同行业处于领先水平，但同时也应注意比2002年有所下降C．该公司2002年流动比率、速动比率下降的主要原因是存货周转率和应收帐款周转率的下降D．该公司2002年流动比率和速动比率均有下降，说明该公司短期偿债能力较差"

213、从银行的角度看，他们最关心的是公司贷款的安全程度，因此，公司资产负债表结构分析十分重要，下列描述正确的是（）

A．只要资产＝权益，资产和权益内部的构成比例不重要B．流动资产和长期资产应有恰当的比例，负债和权益的比例不重要C．股东权益比率越高越好公司偿债有保证D．流动资产和流动负债之间不需要保持适当的比例

214、按照国家规定，股份有限公司在提取任意盈余公积之前，必须先（）后，才能作为可供股东分配的利润

A．弥补亏损B．提取法定盈余公积C．提取公益金 D．支付优先股股利

215、下列哪个指标用于反映普通股每股股利与每股盈余之间的比率（） A、每股股利 B、市盈率 C、股利收益率 D、股利支付率

216、某上市公司某年每股盈余为1元，每股股利为0*7元，年终时其流通股每股市价为70元，则下列描述正确的是( ) A．公司股票的市盈率是70B．该公司股票市盈率是1%C．投资者的股利收益率是1*43%D．该公司股票市盈率较低,投资风险较小"

217、关于每股帐面价值，下列说法错误的是( ) A．股帐面价值=股东权益总额/发行在外的普通股股份B．指标显示了每一普通股股份所能分配的帐面净资产的价值C．利用该指标进行纵向横向对比,可以衡量公司的发展速度和发展潜力D．利用该指标进行纵向横向对比,可以估计上市股票的合理市价"

218、股份公司决定清算后，其合法财产清偿的顺序是( ) A．算费用，所欠职工工资和社会保险费用，所欠税款，银行借款及其他债务，优先股股东分配，普通股股东分配B．算费用，所欠税款、所欠职工工资和社会保险费用、银行借款及其他债务、优先股股东分配、普通股股东分配C．清算费用、所欠职工工资和社会保险费用、所欠税款、优先股股东分配、银行借款及其他债务、普通股股东分配D．所欠职工工资和社会保险费用、所欠税款、清算费用、银行借款及其他债务、优先股股东分配、普通股股东分配

219、某股份公司以其持有的有价证券作为股利分配给股东，这种股利支付方式属于（） A．现金股利B．股票股利C．财产股利D．负债股利 220、下列属于负债股利支付方式的是（）

A．以公司拥有的有价证券支付B．以公司拥有的债券支付C．以公司拥有的股票支付D．以公司的应付票据支付

21、有利于稳定股票价格，但股利的支付与公司盈余相脱节的股利政策是（）

A．剩余股利政策B．稳定增长的股利政策 C．支付率固定的股利政策D．低正常股利加额外股利政策 2

22、股利支付率是指：（）

A．股市价与每股盈余的比率 B．股股利与每股市价的比率C．股股利与每股盈利的比率D．股股利与普通股股数的比率

23、股利收益率是指：（）

A．每股市价与每股盈余的比率 B．每股股利与每股市价的比率 C．每股股利与每股盈利的比率 D．每股股利与普通股股数的比率

24、下列哪个指标反映普通股每股市价与每股盈余之间的关系（） A．每股股利B．股利支付率 C．市盈率 D．股利收益率

25、从一般原则上讲，下列不会影响每股盈余指标高低的因素是（） A．企业采取的股利政策B．企业购回的普通股股数C．优先股股利 D．净利润 2

26、信贷人员可以通过（）了解股东在企业资产中所占的份额，分析企业的权益构成 A．资产负债表 B．损益表 C．现金流量表

D．利润分配表

27、股份有限公司每股帐面价值=(股东权益总额-优先股权益)/发行在外的普通股股份，在公司性质相同、股票市价相近的条件下，某公司股票的每股帐面价值越高，说明（）

A．投资者承受的投资风险越大 B．投资者承受的风险越小C．公司的发展潜力越小D．每股的盈利越大 2

28、下列属于应纳入合并报表范围的是（）

A．已准备关停并转的全资子公司B．已宣告被清理整顿的控制子公司C．控股比例达80%的已宣告破产的子公司D．拥有30%的股权，但根据章程规定有权控制其财务和经营政策的子公司 2

29、不属于合并会计报表编制原则的是（）

A．以个别会计报表为基础编制B．一体性原则C．重要性原则D．相互抵销原则 230、不属于合并资产负债表与个别资产负债表不同的项目内容是（）

A．长期投资中""合并价差""项目B．少数股东权益项目C．外币报表折算差额项目D．未实现内部销售利润项目" 2

31、假设甲公司共发行股份10000股，每股面值1元，该公司帐面净资产13000元，A公司以每股1*5元的价格从B公司手中购买甲公司的股份6000股，则A公司在编制合并报表时，长期投资中合并价差为() A．200元B．000元C．1000元D．5000元

32、假设甲公司共发行股份10000股，每股面值1元，该公司帐面净资产13000元，A公司以每股1*5元的价格从B公司手中购买甲公司的股份6000股,则A公司在编制合并报表时，少数股东权益项目金额为() A．200元B．000元C．5200元D．3000元" 2

33、根据我国《合并会计报表暂行规定》，在外币会计报表的折算中，所有资产、负债类项目均按照（）折算为母公司的记帐本位币

A．合并会计报表决算日的市场汇率 B．发生时的市场汇率C．合并报表的会计期间的平均市场汇率 D．选定的市场汇率

34、根据我国《合并会计报表暂行规定》，在外币会计报表的折算中，所有者权益除未分配利润外，均按照（）折算为母公司的记帐本位币

A．合并会计报表决算日的市场汇率 B．发生时的市场汇率C*合并报表的会计期间的平均市场汇率 D*选定的市场汇率

35、根据我国会计制度规定，""少数股东权益""项目在合并会计报表中列示的位置是（）

A．在资产负债表""负债""类项目与""所有者权益""类项目之间单列反映B．在资产负债表""所有者权益""类项目之后单列反映C．在资产负债表""所有者权益""中""未分配利润""之后单列反映D．在合并利润表中""净利润""之前单列反映" 2

36、对合并报表进行比率分析时，下列说法正确的是（）

A．资产利润率能够反映出子公司的盈利能力B．流动比率能够反映母公司的短期偿债能力C．存货周转率能够反映母公司的营运绩效D．以上说法均不正确 2

37、用于反映企业短期偿债能力的指标是（）

A．资产负债率B．存货周转率C．利息保障倍数D．有形净值负债率 2

38、用于反映企业短期偿债能力的指标是（）

A．产负债率B．应收帐款周转率C．利息保障倍数D．有形净值负债率 2

39、用于反映企业长期偿债能力的指标是（）

A．资产负债率B．存货周转率C．流动比率D．应收帐款周转率 240、用于反映企业盈利能力的指标是（）

A．资产负债率B．流动比率率C．速动比率D．资产利润率

41、某公司2002年的主营业务收入是50000万元，2003年的主营业务收入为65000万元，2003年的营业成本是45500万元，则下列正确的是（）

A．纵向分析又称趋势分析B．横向分析又称结构分析C．某公司2003年营业成本占主营业务收入的比例为70%，这种分析属于纵向分析D．某公司2003年主营业务收与2002年相比增长30%，这种分析属于纵向分析

42、某公司2002年的主营业务收入是50000万元，2003年的主营业务收入为65000万元，2003年的营业成本是45500万元，则下列正确的是（）

A．纵向分析又称趋势分析B．横向分析又称结构分析C．某公司2003年营业成本占主营业务收入的比例为70%，这种分析属于横向分析D．某公司2003年主营业务收与2002年相比增长30%，这种分析属于横向分析

43、下列速度方法公式中，错误的是（）

A．定基发展速度=(报告期水平/固定基期水平)* 100%B．环比发展速度=(报告期水平/上期水平)*100%C．平均发展速度=各期环比发展速度的连乘积D．环比增长速度=(定期增长量/固定基期水平)*100% 2

44、下列速度方法公式中，错误的是（）

A．环比发展速度=(报告期水平/固定基期水平)*100%B．环比发展速度=(报告期水平/上期水平)*100%C．平均发展速度=各期环比发展速度的连乘积D．定期增长速度=(定期增长量/固定基期水平)*100 2

45、关于比较会计报表,下列描述错误的是( ) A．较会计报表实际是绝对量趋势分析、相对量趋势分析、纵向同型分析和横向同型分析的具体应用，B．较会计报表分析是将连续多年的报表资料并在一起加以比较进行分析C．比较资产负债表中，

关于各项资产的比例是以总资产为总量来分析各自占比D．比较利润表中，各项收入、费用、成本、收益的占比是以利润总额为总量来计算的各自占比" 2

46、关于比较会计报表,下列描述错误的是( ) A．比较会计报表实际是绝对量趋势分析、相对量趋势分析、纵向同型分析和横向同型分析的具体应用，B．比较会计报表分析是通过本企业比较会计报表与同行业先进水平比较会计报表进行比较，来分析企业的各项财务能力C．比较资产负债表中，关于各项资产的比例是以总资产为总量来分析各自占比D．比较利润表中，各项收入、费用、成本、利润的占比是以主营业务收为总量来计算的各自占比" 2

47、在杜邦分析体系中，净资产收益率指标往下展开，没有涉及到的指标是（） A．销售净利率B．资产周转率C．毛利率D．成本利润率

48、选定一组财务指标，根据这些财务指标的评分标准，得到企业各指标的实际得分，然后乘以这些指标的权重，取其加权平均值的得分，进行财务状况分析评价，这种方法称为（） A．比率分析法B．综合评分法C．趋势分析法D．比较分析法 2

49、在利用现金流量表分析企业短期偿债能力时，银行更关心（）

A．经营活动产生的现金流量B．投资活动产生的现金流量 C．筹资活动产生的现金流量 D．补充资料

250、应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标。分析时应考虑影响该指标计算准确性的几个因素。下列因素中不会影响该指标计算正确性的因素是（）

A．季节性经营B．大量使用分期付款销售C．大量的赊销D．年末销售大幅度增长或大幅度下降 2

51、下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（）

A．已贴现的商业汇票B*为他人提供的担保 C*企业存有可动用的银行贷款指标D．企业偿债能力的声誉较差

52、存货周转率正确的公式是（）

A．销售利润/存货平均余额 B．销售成本/存货平均余额C．销售收入/存货平均余额D．销售成本/存货

53、下列经济业务会使速动比率提高的是（）

A．收回应收帐款B．购买短期证券C．销售产成品D．用固定资产对外进行长期投资 2

54、在计算速动比率时要剔除存货，下列原因中不是剔除存货原因的项目是（）

A．存货的变现速度最慢B．由于某些原因，部分存货可能已损失但尚未处理C．存货估价还存在着成本与合理市价的悬殊问题D．存货占用资金较多

55、营业周期表明了企业需要多少时间能将期末存货全部变现为现金，受影响的因素很多，但不会影响营业周期的因素是（）

A．存货周转天数B．应收帐款周转天数C．产成品周转天数D．投资周转天数

56、某公司提供的2002年度财务报表中，货币资产余额为8600万元，短期投资余额为1200万元，流动资产合计15000万元，流动负债合计20000万元，则现金比率是（） A．0．49B．0．43C．0．57D．0．65 2

57、对于产权比率描述分析，下列错误的是（）

A．产权比率=（所有者权益总额/负债总额）*100%B．产权比率反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系，从而反映出企业的基本财务结构是否稳定C．产权比率同时也反映了债权人投入的资金受到所有者权益保障的程度，或者说企业清算时对债权人利益的保障程度，因为法律规定债权人的清偿顺序列在所有者之前D．产权比率与资产负债率有着共同的经济意义，两个指标可以相互补充 2

58、对于长期债务与营运资产比率，下列描述错误的是（）

A．长期债务与营运资金比率=长期债务/（流动资产－流动负债）B．一般情况下，长期债务不应超过营运资金，即这一比率应小于１C．保持长期债务不超过营运资金，会使长期债权人和短期债权人感到贷款有安全保障D．某公司2002年末的长期债务与营运资金比率为0*41%，这一指标极低，说明其长期偿债能力较差

59、下列不属于影响企业长期偿债能力的非财务报表因素是( ) A．期租赁B．保责任C．或有负债D．发行长期债券

260、A公司2002年和2001年的资产负债率指标分别是61%和55%，而同业竞争对手同期的资产负债率指标分别是63%和67%，同行业2002年平均资产负债率是68%；在长期负债结构上，A公司2002年和2001年分别是1*2%和3*4%，同行业平均指标分别是2*3%和4*4%，2002年银行贷款基准利率平均下调0*5个百分点，根据材料分析，下列错误的分析结论是( ) A．002年A公司的资产负债率比上年度提高了6个百分点，说明其长期偿债能力比上年有所下降B．002年在同业竞争对手的长期偿债能力得到改善的同时，A公司的长期偿债能力却有所下降。但这表明了该公司可能已开始转变经营策略，加大经营中财务杠杆的比重，以促进公司的盈利水平C．A公司2002年的资产负债率大幅度提高，说明其长期偿债能力恶化，银行应控制发放长期贷款D．A公司2002年资产负债率提高的同时，其长期负债的结构比率却有所下降，说明公司因贷款利率的下调在改变筹资策略 26

1、关于销售净利率，下列描述错误的是( ) A．售净利率=税后利润/销售收入*100%B．指标越大，表明企业的盈利能力越强C．销售收入额越大，企业的盈利能力越强D．通过分析企业销售净利率的变动，可以促使企业在扩大销售的同时，注意改进经营管理，提高盈利水平

2、下列不会对资产净利率高低产生影响的因素是( ) A、产品的价格B、单位成本的高低C、产品的质量D、资金占用量的大小 26

3、关于盈利现金比率的分析错误的是（）

A．如果企业本期的经营活动现金流量和净利润都大于0，则比率越大，企业盈利质量越高B．如果企业本期的经营现金流量大于0，而净利润小于0，即本期企业发生了亏损，则该指标越小越好C．如果企业本期的经营现金流量大于0，而净利润小于0，即本期企业发生了亏损，则该指标越大越好D．如本期经营现金流量为负数而净利润大于0，表明企业虽然帐上反映了盈利，但现金流量却减少 26

4、下列因素不属于未在财务报表中反映的影响企业盈利能力的因素是（） A．前期调整项目B．投资市价的未实现跌价损失C．外币汇兑损溢D．对外投资损失

5、某电视设备生产公司，2002年和2001年的销售净利率分别是15%和17%，而同业平均水平分别是6%和5*6%，该公司2002年销售毛利率分别是25%和25*1%，销售利润率分别是18*5%和20%，而同业平均水平2002年销售毛利率和销售利润率分别是19%和6*5%，根据上述资料，下列分析错误的是() A．该公司2002年的销售净利率为15%，高于同业平均水平9个百分点，说明该公司每销售100元产品就比同业竞争对手多获得9元的净利润，可见其盈利能力远远优于同业竞争对手B．公司2002年的销售净利率比2001年下降了2个百分点，说明其2002年盈利能力低于上年度C．该公司2002年的销售利润率虽然比2001年1*5个百分点，但高于同业平均12个百分点，说明其盈利能力之强D．2002年该公司销售净利率、销售毛利率和销售利润率均呈下降趋势，说明该公司的盈利能力存在较大风险，不宜发放贷款 26

6、下列指标不属于反映企业营运能力的财务指标是（）

A．所有者权益周转速度B．资产周转速度C．应付帐款周转速度D．营运资金周转速度

7、对资产周转速度指标分析应进行对比分析，才能判断该项指标的高低，下列不属于对比对象的是（） A．与企业的前期指标对比B．与同行业平均水平、先进水平对比C．与其他类似企业相比较D．与国际先进水平比较

8、关于企业流动资产周转速度分析，下列描述错误的是（）

A．流动资产周转率越大，周转天数越少B．流动资产周转速度越快，企业变现能力越强C．流动资产周转速度越快，不能说明企业的盈利及偿债能力越强D．周转速度越快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力

9、下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是( ) A．产负债率B．营现金净流量与到期债务比C．经营现金净流量与流动负债比D．经营现金净流量与债务总额比

270、ABC公司无优先股,去年每股盈余为4元，每股发放现金股利2元，保留盈余在去年一年中增加了500万元，年底每股帐面价值为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为( ) A．0%B．3%C．40%D．0.44% 27

1、某公司年末会计报表上部分数据为:流动负债60万元，流动比率为2，速动比率为1*2，销售成本100万元，年初存货为52万元，则本年度存货周转次数为( ) A．1.65次B．2次C．2.3次D．1.45次

2、《股份有限公司会计制度》制定的依据是（）

A．《中华人民共和国会计法》B．《中华人民共和国公司法》C．《企业会计准则》D．国家其他有关法律、法规E．《国际会计准则》

3、《股份有限公司会计制度》规定公司编报的会计报表种类与非股份有限公司报表种类有较大不同，增加的报表是（

）

A．股东权益增减变动表B．应交增值税明细表C．分部营业利润和资产表D．利润分配表E．现金流量表

4、根据《股份有限公司会计制度》及其他相关规定，下列（）属于中期财务报告应编报的报表 A．资产负责表B．利润表C．现金流量表D．应交增值税明细表E．分部营业利润和资产表 27

5、根据谨慎会计政策，股份有限公司对下列（）项资产应提取减值准备 A．短期投资B．长期投资C．存货D．应收款项E．固定资产 27

6、股份公司资产负债表中，属于股东权益的项目有（） A．股本B．资本公积C．盈余公积D．公益金E．净利润 27

7、股份有限公司利润表包括下列哪些内容（）

A．主营业务利润B．营业利润C．利润总额D．净利润E．应收帐款

8、股份公司股东权益增减变动表作为资产负债表的附表，可以反映下列哪些内容（）

A．本年度股东权益各项目结构的变化B．本年度股东权益各项目结构变化的原因C．通过两年度的比较数据，可反映股东权益各项目的增减变动对股东权益结构变动的影响D．股东数量的变化E．持股最多的前十大股东的变化

9、关于股份公司股利发放的计帐原则正确的是（）

A．对于现金股利，在董事会确定利润分配方案后，必须进行财务处理B．对于股票股利，在董事会提出利润分配方案时不需要进行财务处理，只需要在年度会计报表附注中说明C．现金股利需在提出分配方案的当年作会计帐务处理，并反映在会计报表中D．股票股利在实际发放的年度作帐务处理，并反映在该年度会计报表中E．现金股利与股票股利在同一利润分配方案中提出并批准，在股东大会表决后作帐务处理，并反映在分配年度会计报表中

280、某上市公司在招股说明书中，其财务报表报反映的每股收益是0*45元，但溢价发行后，每股收益不但没有增长，反而有一定程度甚至是较大幅度的下降，其原因可能是（）

A．招股说明书中存在失真内容B．新筹资金使用不当，效益低下C．投资于长期项目，短期内没有增加利润D．上市前以利润造假提高每股收益E．固定资产增加 28

1、影响公司股利政策的因素有（）

A．法律B．契约C．公司发展需要D．股东意愿E．盈利能力

2、股利的支付方式主要有（）E．现金股利F．股票股利G．财产股利H．负债股利I．股票分割 28

3、关于合并报表，下列描述正确的是（）

A．合并会计报表的会计主体是母公司B．合并会计报表的会计主体是企业集团C．合并会计报表由母公司编制D．合并会计报表由企业集团编制E．合并会计报表以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础编制

4、下列属于A公司合并报表范围的子公司正确的是（）

A．拥有实收资本51%的子公司B．控制子公司拥有权益性资本70%的孙公司C．直接拥有股份不足50%，但与其另一控股子公司拥有的股份合计超过50%的子公司D．A公司拥有C公司30%的股份，拥有B公司60%的股份，B公司拥有C公司30%的股份，则A公司直接和间接拥有C公司60%的股份E．A公司拥有C公司30%的股份，拥有B公司60%的股份，B公司拥有C公司30%的股份，则A公司直接和间接拥有C公司48%的股份 28

5、合并报表的种类有（）

A．合并资产负债表B．合并利润表C．合并利润分配表D．合并现金流量表E．合并销售收入明细表 28

6、子公司与少数股东之间发生的现金流入流出影响到整体企业集团的现金流量增减变动，应在合并现金流量表中给予反映，这些现金流入流出的经济业务包括（）

A．少数股东对子公司增加权益性投资B．少数股东依法从子公司中抽回权益性投资C．子公司向其少数股东支付现金股利D．少数股东向子公司购买产品E．子公司向少数股东出售产品 28

7、我国上市公司年度公告披露中，反映企业盈利能力的指标是（） A．销售利润率B．资产利润率C．每股收益D．净资产收益率E．成本利润率

8、某公司2002年的主营业务收入是50000万元，2003年的主营业务收入为65000万元，2003年的营业成本是45500万元，则下列正确的是（）

A．纵向分析又称趋势分析F．横向分析又称结构分析B．某公司2003年营业成本占主营业务收入的比例为70%，这种分析属于纵向分析C．某公司2003年主营业务收与2002年相比增长30%，这种分析属于横向分析D．某公司2003年主营业务收与2002年相比增长30%，这种分析属于纵向分析

9、运用行业比较分析法对企业财务报表进行分析是进行客户分析评价的重要方法，比较的行业基准可以选择（）

A．行业内领先企业的指标值B．行业内低水平企业的指标值C．行业指标平均值D．当地行业最佳企业指标值E．国际先进水平指标

290、关于比较会计报表，下列描述正确的是( ) A比较会计报表实际是绝对量趋势分析、相对量趋势分析、纵向同型分析和横向同型分析的具体应用B．比较会计报表分析是通过本企业比较会计报表与同行业先进水平比较会计报表进行比较，来分析企业的各项财务能力C．比较资产负债表中，关于各项资产的比例是以总资产为总量来分析各自占比D．比较利润表中，各项收入、费用、成本、利润的占比是以主营业务收入为总量来计算的各自占比E．比较利润表中，各项收入、费用、成本、利润的占比是以利润总额为总量来计算的各自占比 29

1、报表综合分析常用的三种方法是（）

A．杜邦分析法B．综合评分法C．复合系统法D．神经元网络法E．序号总和理论法

2、在杜邦分析体系中，净资产收益率指标往下展开，涉及到的指标有（）D．销售净利率E．资产周转率F．毛利率G．成本利润率H．资产负债率

3、运用综合评分法评价企业的履约能力的指标有（）

A．全部到期贷款偿还率B．全部利息偿还率C．货款支付率D．主业合同履约率E．资产收益率 29

4、运用综合评分法评价企业的营运能力的指标有（）

A．资产周转率B．存货周转率C．应收帐款周转率D．流动比率E．速动比率

5、财务报表分析对评价企业的偿债能力及盈利和营运能力有显著的作用，但由于受下列因素影响，财务报表分析存在一定的局限性（）

A．可比性因素B．物价变动因素C．信息的时效因素D．数据的可靠因素E．政策性因素 29

6、影响企业流动比率的主要因素有（）

A．营业周期B．应收帐款金额C．存货金额D．应收帐款周转速度E．生产规模

7、在分析企业的流动比率时，根据报表资料计算后，还应调查分析是否有下列经营管理因素影响流动比率（）

A．企业被拖欠的应收帐款过多B．存货积压C．产品滞销D．在建工程计入其他应收款E．无形资产较大 29

8、关于净值报酬率，下列正确的是( ) A．值报酬率=净利润/平均所有者权益*100%B．值报酬率亦称所有者权益报酬率、净值收益率或净资产收益率C．净值报酬率=净利润/平均股东权益*100%D．净值报酬率=税后利润/平均净资产*100%E．以合并报表计算时, 净值报酬率=净利润/(总资产-总负债)*100%" 29

9、反映企业投资收益能力的财务指标有 ( ) A．产净利率B．产利润率C．资产报酬率D．净值报酬率E．销售利润率

300、股份公司在境外上市的过程中遇到与国际惯例进一步协调的问题，需要按照上市地的会计准则或国际会计准则的要求披露其财务报告（）

1、公司对外投资应分得的股利或利润，应于收到之日计入""应收股利""科目（）" 30

2、股份公司发行的可转换公司债既有债券性质，又有股票性质，在进行财务分析时，应注意可转换债券对公司财务状况、盈利能力和投资价值的影响（）

3、股份公司资本公积转增股本后，公司股东权益增加，每股盈余和股东收益率将下降，从而可能影响股票的市场价格（）

4、股份公司分部营业利润和资产表""只反映公司不同行业、地区经营收入、成本、费用、税金、利润及资产总额，不反映现金流量情况（）

5、股东权益收益率与资产收益率成正比，与股东权益比率成反比（）

6、每股盈余是本年盈余与总股本股数的比值，用于衡量某一会计期间平均每股股票获得的净收益额（） 30

7、市盈率是指普通股每股盈利与股票市价之间的比率（）

8、股票分割使股东原来持有的100股股票变成200股股票，因此股票分割属于股票股利（） 30

9、编制合并会计报表时，一般运用编制抵销分录、合并工作底稿等一些特殊的报表编制方法（）

310、汇总会计报表和合并会计报表都是为了满足公司的所有者、债权人以及其他有关方面了解企业集团整体财务状况和经营成果的需要而编制的（）

311、在编制合并报表时，按照一致性原则，母公司与子公司之间的应收应付帐款属于内部资金的调拨问题，必须相互抵销（）

312、A集团公司母公司当年实现销售收入1000万元，其中600万元销售给下属控股子公司，该子公司当年没有实现销售收入，根据重要性原则，A集团进行合并报表时，可不将其内部销售利润进行抵销（）

313、根据我国《合并会计报表暂行规定》，""外币报表折算差额在合并资产负债表中""未分配利润""项目后单独列示（）

314、合并会计报表的意义在于既能反映企业集团的财务状况和经营业绩，又能反映母公司和子公司各自的财务状况和经营业绩（）

315、根据同型分析所选比率基准的不同可以分为纵向分析和横向分析（）

316、理想财务报表是根据标准财务比率和企业规模确定的企业理想财务状况的财务报表，一般用百分比来表示（）

317、一般来税，营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素（）

318、借款企业的存货周转率指标大小只能反映其短期偿债能力，不能反映企业经营效率、资金利用率和盈利能力（）

319、根据同一企业的同一时点的财务数据计算出的流动比率可以小于其速动比率（） 320、一般来说，企业的流动比率越大越好，但一般不能小于1（）

321、对企业流动比率进行分析，一般只有和同行业的平均值、本企业的历史流动比率及趋势比较才能知道这个比率是高还是低（）

322、一般来说，存货周转速度越快，表明该企业流动资产的变现能力越强，从而其短期偿债能力好（）

323、一般来说，企业应收帐款周转率越高，周转天数越短，说明应收帐款的回收越快，短期偿债能力越强（）

324、银行作为债权人，从债权人的角度考虑，希望企业的资产负债率越低越好（）

325、利息保障倍数是从损益表方面考察企业长期偿债能力的一项指标，它表明企业的经营收益是所需支付债务利息的多少倍（）

326、长期租赁作为影响企业长期偿债能力的非财务报表因素主要原因是企业的经营租赁量比较大，会对企业的偿债能力产生影响，而非融资租赁造成的影响（）

327、无论从社会整体来看还是从债权人来看，销售利润率比销售净利率更能代表企业的盈利能力（）

328、营业利润率剔除了投资和营业外收支的影响，但增加了其他业务的盈利因素，反映了企业自身经营业务的获利能力（）

329、由于利润和报酬往往是一个概念，因此资产报酬率即是资产利润率（）

330、一般而言，营运资金周转率越大、周转天数越少越好，但是，营运资金周转速度不能过高，过高的周转速度则表明企业营运资金不足，业务规模太大，超过了实际能力，可能将处于资金周转不灵，特别是清偿债务危机之中（）

31、所有者权益周转速度绝非越快越好，因为过快的周转速度可能是自有资金不足所致，同时还可能隐含着负债过重的财务风险（）

32、查尔斯·吉布森教授曾对美国100 家最大银行的商业贷款部门发出了调查问卷，以了解商业贷款部门如何看待财务比率，结果显示，在美国，作为企业债权人的银行更为关心的是企业的偿债能力，而非盈利能力（）

33、会计报表按其反映的内容，可以分为（）

A．月报、季报、半年报和年报B．个别会计报表和合并会计报表C．单位会计报表和汇总会计报表。D．动态会计报表和静态会计报表

34、会计报表中没有规定统一格式的报表是（） A．合并报表 B．动态报表 C．内部报表 D．静态报表 3

35、下列会计报表属于静态会计报表的是（）

A．资产负债表B．损益表C．利润分配表D．现金流量表

36、导致权责发生制的产生，进而出现了应收、应付、递延、预提和待摊会计方法的应用的基本前提是（） A．会计主体B．持续经营C．会计分期D．货币计量

37、根据特定的经济业务对经济决策的影响大小，来选择合适的会计方法和程序，能够使提供的会计信息的收益大于成本，这体现了（）

A．明晰性原则B．谨慎性原则C．相关性原则D．重要性原则

38、企业计提固定资产折旧主要依据的是下列哪一会计核算的基本前提或一般原则（） A．货币计量B．谨慎性原则C．持续经营D．重要性原则

39、对企业的资产按照实际发生的成本作为入帐价值，在资产处置前保持其入帐价值不变的做法，是基于（）原则

A．客观性B．划分收益性支出与资本性支出C．谨慎性D．历史成本 340、会计核算的一般原则中属于总体性要求的是（）

A．谨慎性原则、重要性原则B．相关性原则、及时性原则、明晰性原则C．客观性原则、可比性原则、一贯性原则D．权责发生制原则、配比原则

41、资产负债表中的资产是按下列哪项因素为排列顺序的（） A．项目收益性 B．项目重要性 C．项目流动性 D．项目时间性

42、下列资产负债表项目中，应根据相应总帐帐户期末余额直接填列的项目是（） A．待摊费用 B．应收票据 C．长期债权投资 D．预付帐款

43、存货采用先进先出法进行核算的企业，在物价上涨的情况下将会使企业（）

A．期末库存升高，当期损益增加B．期末库存降低，当期损益减少C．期末库存升高，当期损益减少D．期末库存降低，当期损益增加

44、没有规定有效期，也没有明确受益年限的无形资产，其摊销期限应不长于（） A．10年B．15年C．5年D．20年

45、企业发生的原材料盘亏和毁损中，不应作为管理费用列支的是（）

A．自然灾害造成的毁损净损失B．保管中发生的定额内自然损耗C．收发计量造成的盘亏损失D．管理不善造成的盘亏损失 3

46、在持有短期投资期间，企业取得的应享有的现金股利或利息，应于实际收到时作为（）处理 A．增加投资收益B．冲减投资帐面价值C．冲减应收项目D．增加营业外收入

47、按现行会计制度规定，购买的分期付息、到期还本的长期债券，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息，在购买时计入（）

A．长期债权投资B．应收利息C．管理费用D．财务费用 3

48、下列项目属于其他应收款核算范围的是（ D ）。

A．销售商品应收的货款B．提供劳务应收的款项C．销售商品代垫的运杂费D．存出的保证金 3

49、采用成本法核算时，收到被投资单位分派的属于投资前累积净利润分配额，应（） A．冲减投资成本B．增加投资收益C．计入利润分配D．增加其他业务收入 350、下列固定资产中，不需要计提折旧的是（）

A．已达到预定可使用状态，尚未办理交付使用手续的固定资产B．季节性停用的固定资产C．进行改建、扩建而暂时停用的固定资产D．大修理停用的固定资产

51、企业支付的下列税金中，能计入固定资产入帐价值的是（） A．房产税B．土地使用税C．耕地占用税D．资源税 3

52、企业出租无形资产取得的租金收入，应计入（）

A．主营业务收入B．其他业务收入C．营业外收入D．投资收益 3

53、下列项目可以确认为无形资产的是（）

A．自创商誉B．通过行政划拨取得的土地使用权C．外部购入的非专营权D．政府机构授予的专营权 3

54、无形资产确认后发生的后续支出，应计入（）

A．相关无形资产的入帐价值B．其他业务支出C．营业外支出D．管理费用 3

55、企业出售无形资产发生的净损失，应计入（）

A．营业外支出B．其他业务支出C．主营业务成本D．管理费用

56、企业采用""总价法""核算现金折扣时，对于实际发生的现金折扣，正确的处理方法是（） A．冲减产品销售收入B．计入销售费用C．计入营业费用 D．计入财务费用" 3

57、在物价持续上涨的情况下，下列各种存货计价方法中，能使企业计算出来的当期利润最大的计价方法是（）

A．先进先出法B．后进先出法C．加权平均法D．个别计价法 3

58、下列各项费用中，应计入自行开发无形资产价值的是（） A．研究开发费 B．依法取得时发生的注册费 C．广告费 D．宣传费

59、采用权益法核算长期股权投资时，下列各项中，应相应调减""长期股权投资""帐面价值的是（） A．被投资单位当年实现净利润 B．被投资单位当年发生净亏损 C．被投资单位因增资扩股而增加的所有者权益 D．被投资单位接受捐赠等增加资本公积" 360、下列各项中，计入自行建造固定资产成本的是（）

A．自行建造固定资产过程中发生的全部支出 B．自行建造固定资产达到预定可使用状态所发生的全部支出 C．自行建造固定资产交付使用前所发生的全部支出 D．自行建造固定资产办理竣工决算前所发生的全部支出

1、商业汇票的付款期限最长不超过（） A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 36

2、下列项目中，不属于无形资产的是（） A．非专利技术 B．商誉 C．开办费 D．土地使用权 36

3、下列项目中，不属于固定资产计提折旧的方法是（） A．直线法 B．年数总和法 C．加权平均法 D．双倍余额递减法

4、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在（）元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产 A．1000 B．2000 C．3000 D．5000 36

5、下列项目中，属于制造业存货的是（）

A．特准储备物资 B．工程用物资 C．冻结物资 D．委托加工材料 36

6、下列项目中，不属于自制存货实际成本的是（） A．直接材料费 B．直接人工费 C．制造费用 D．管理费用 36

7、（）的风险在于对方违约，又不及时退款

A．应收帐款 B．其他应收款 C．预付帐款 D．应收票据 36

8、下列项目中，属于流动资产的是（）

A．短期投资 B．预收帐款 C．专利权 D．在建工程 36

9、下列利息支出中，应予以资本化的是（）

A．对外投资而发生的借款利息支出 B．为生产经营活动而发生的长期借款利息支出 C．筹建期间发生的长期借款利息支出 D．清算期间发生的长期借款利息支出 370、短期借款所发生的利息，一般应计入（）

A．管理费用 B．财务费用 C．营业费用 D．营业外支出 37

1、下列项目中，在资产负债表中属于流动负债项目的是（）

A．专项应付款 B．应收帐款的贷方余额 C．应付帐款的借方余额 D．坏帐准备贷方余额 37

2、企业无法支付的应付帐款，经确认后应作为（） A．其他业务收入B．营业外收入C．资本公积D．盈余公积

3、银行承兑汇票到期无法偿付时，出票企业应当进行的处理是（） A．转作应付帐款 B．转作短期借款 C．不作帐务处理 D．转作其他应付款 37

4、下列项目中，不通过应付帐款科目核算的是（）

A．购进货物中的增值税进项税额 B．应付的货物采购价款 C．应付销货企业代垫的运杂费 D．应付租金 37

5、下列项目中，不属于其他应付款核算的内容是（） A．存入保证金 B．应补付的货款 C．应付赔偿金 D．应付租金 37

6、长期借款利息及外币折算差额，均应计入（）科目 A．其他业务支出 B．长期借款 C．其他应付款 D．投资收益 37

7、下列各项中，符合负债定义的是（）

A．企业过去交易导致的现时义务 B．企业未来交易可能发生的义务 C．企业控制或拥有的经济资源 D．按照法律要求一定要清偿的债务

8、下列项目中，属于经营过程中产生的流动负债是（） A．短期借款 B．预提费用 C．应付帐款 D．预收帐款 37

9、下列负债中，用产品或劳务偿付的是（） A．应付帐款 B．短期借款 C．应付工资 D．预收帐款 380、下列项目中，属于""其他未交款""科目核算的是（）

A．应交所得税 B．应付利润 C．应交增值税 D．应交教育费附加" 38

1、下列项目中，属于长期应付款核算的是（）

A．应付工程款 B．应付购入固定资产价款 C．补偿贸易引进设备应付款 D．应付债券 38

2、下列资本公积项目中，不能转增资本的是（）

A．拨款转入 B．接受现金捐赠 C．外币资本折算差额 D．关联交易差价

3、企业的盈余公积转增资本时，转增资本后留存的盈余公积以不低于注册资本的（）为限 A．10% B．15% C．20% D．25% 38

4、经国家工商行政管理部门审查批准，以无形资产方式出资的总额占企业注册资本总额的比例可以超过20%，但最高不得超过（） A．25% B．30% C．40% D．50% 38

5、企业的实收资本比原注册资本数额增减超过（）时，应向原登记主管机关申请变更登记 A．20% B．25% C．30% D．35% 38

6、未分配利润的数额等于（）

A．留存收益 B．当年实现的净利润 C．当年实现的净利润加年初未分配利润 D．当年实现的净利润加年初未分配利润，减当年提取的各种公积金及分配利润后的数额 38

7、国家规定，股份有限公司的注册资本最低限为（）万元 A．1000 B．2000 C．3000 D．5000 38

8、下列项目中，会引起企业所有者权益发生增减变动的是（）

A．宣告分配股票股利 B．盈余公积弥补亏损 C．资本公积转增资本 D．接受非现金捐赠 38

9、下列项目中，不会引起资本公积变动的是（）

A．无法支付的应付款项 B．权益法下，被投资企业接受非现金捐赠 C．权益法下，被投资企业结转对外投资的股权投资准备 D．债务重组时，由债权人豁免的债务 390、下列项目中，可以产生资本溢价的是（）

A．企业创立时的初始投资 B．企业重组时的投资 C．外币资本折算差额 D．接受捐赠 39

1、下列项目中，不属于法定盈余公积的主要用途是（）

A．发放现金股利或利润 B．弥补亏损 C．转增资本 D．用于集体福利设施 39

2、下列项目中，不可以作为资本投入的是（）

A．货币资金 B．固定资产 C．土地使用权 D．长期待摊费用

3、资产负债表补充资料是资产负债表的组成部分，下列项目中，应在资产负债表补充资料中反映的是（） A．对外投资的种类 B．固定资产折旧的方法 C．已贴现的商业承兑汇票 D．存货的种类 39

4、通过阅读损益表，可以得到的信息是（）

A．评价企业的短期偿债能力 B．评价企业的长期偿债能力 C．反映企业生产经营的收益情况、成本耗费情况，表明企业生产经营成果 D．评价企业的现金流量 39

5、下列税金中，不通过主营业务税金及附加核算的是（） A．消费税 B．印花税 C．城市维护建设税 D．营业税 39

6、下列各项属于企业主营业务收入的是（）

A．出租固定资产取得的收入 B．出售固定资产取得的收入 C．转让无形资产使用权的使用费收入 D．工业性劳务收入

7、下列各项中不属于营业外支出的是（）

A．处置固定资产净损失 B．出售无形资产净损失 C．无形资产摊销 D．捐赠支出 39

8、下列事项中，能引起营业利润增加的是（）

A．补贴收入增加 B．财务费用增加 C．管理费用减少 D．营业外收入增加 39

9、下列项目中，应于发生当期全部从损益中扣除的是（） A．直接材料 B．制造费用 C．管理费用 D．待摊费用

400、上年度销售的商品，在年度终了后至报告年度财务报告批准报出前退回的，应（）

A．冲减本年度主营业务收入及相关的成本、税金 B．直接调整年初未分配利润 C．按资产负债表日后调整事项处理 D．冲减退回月份的主营业务收入及相关的成本、税金 40

1、下列项目中，属于营业外收入的是（）

A．补贴收入 B．存货盘盈收益 C．非工业性劳务收入 D．教育费附加返还款

2、制造费用是指企业各生产单位为组织和管理生产而发生的各项间接费用，下列项目中，属于制造费用的是（）

A．无形资产摊销 B．业务招待费 C．生产车间固定资产折旧费 D．广告费 40

3、下列项目中，属于工业企业的其他业务收入的是（）

A．债券利息收入 B．工业性劳务收入 C．出售无形资产净收入 D．出租固定资产租金收入 40

4、下列项目中，应计入财务费用的是（）

A．短期借款利息费用 B．无形资产摊销 C．业务招待费 D．公益救济性捐赠 40

5、下列税金中，应计入管理费用的是（）

A．消费税 B．土地使用税 C．所得税 D．城市维护建设税 40

6、在计算纳税所得额时，下列项目中可以扣除的是（）

A．向金融机构借款的利息支出 B．各项赞助支出 C．资本性支出 D．各项税收的滞纳金、罚金和罚款 40

7、下列项目中，属于公益金用途的是（）

A．弥补亏损B．转增资本C．支付职工生活困难补助D．兴建集体福利设施 40

8、企业可供分配的利润等于（）

A．净利润 B．净利润+年初未分配利润 C．净利润+年初未分配利润-单项留用的利润 D．净利润-单项留用的利润

9、下列项目中，不能作为亏损弥补来源的是（）

A．税前利润弥补 B．税后利润弥补 C．盈余公积弥补 D．资本公积弥补

410、下列关于利润分配表说法不正确的是（）

A．它是损益表的附表 B．它是会计报表中的主表 C．它是根据""本年利润""和""利润分配""科目及其所属明细科目的记录分析填列的 D．通过它可以了解企业的利润分配情况"

411、下列项目中，不涉及现金收支的投资和筹资活动的是（）

A．减少注册资本所支付的现金 B．收回投资所收到的现金 C．以固定资产进行投资 D．借款所收到的现金

412、现金流量表及其补充资料中不包括（）

A．披露不涉及现金的投资或筹资活动 B．披露在会计期间内投资于证券市场的现金数额 C．将净收益调整为经营活动现金流量的调节表 D．在会计期末企业拥有的现金及现金等价物的金额

413、下列项目中，不属于现金等价物应具备的特点的是（）

A．流动性强 B．价值变动风险小 C．易于转换为已知金额的现金 D．期限长

414、随商品销售而向购买者收取的增值税属于（）

A．经营活动产生的现金流量 B．投资活动产生的现金流量 C．筹资活动产生的现金流量 D．不涉及现金收支的筹资活动

415、下列项目中，属于经营活动现金流量的是（）

A．支付房产税 B．支付耕地占用税 C．支付转让不动产营业税 D．支付出售无形资产营业税

416、处置固定资产所收回的现金净额属于（）

A．经营活动现金流量 B．投资活动现金流量 C．筹资活动现金流量 D．不影响现金流量

417、下列项目中，不影响企业现金流量的是（）

A．取得短期借款 B．支付现金股利 C．偿还长期借款 D．购买3个月内到期的短期债券

418、发行公司债券影响的现金流量属于（）

A．筹资活动 B．投资活动 C．经营活动 D．汇率变动

419、下列项目中，不属于经营活动产生的现金流量是（）

A．购买机器设备所支付的增值税 B．支付的固定资产价款 C．购买无形资产支付的价款 D．支付的印花税

420、在编制现金流量表时，（）需要同时运用""直接法""和""间接法""计算现金流量

A．投资活动的现金流量 B．经营活动的现金流量 C．筹资活动的现金流量 D．上述三种活动的现金流量"

421、企业支付给离退休人员的各项费用，在编制现金流量表时，应作为（）项目填列

A．支付给职工以及为职工支付的现金 B．支付的其他与经营活动有关的现金 C．补充资料 D．支付离退休人员费用

422、某企业本年商品销售收入为100万元，以银行存款收讫，应收票据期初余额20万元，期末余额15万元，应收帐款期初余额40万元，期末余额10万元，年度内核销的坏帐损失为5万元。另外，当年因商品质量问题发生退货价款8万元，货款已通过银行转帐支付。请计算销售商品、提供劳务收到的现金为（）万元

A．92B．122 C．87 D．127

423、根据《企业会计制度》的规定，企业会计政策、会计估计发生变动时，应在会计报表附注中特别披露的是（）

A．会计政策、会计估计变更的内容B．会计政策、会计估计变更的理由C．会计政策、会计估计变更的影响数D．会计政策、会计估计变更对公司经营活动所产生的影响E．会计政策、会计估计变更对公司投资活动所产生的影响

424、会计报表按服务的对象可以分为（）

A．静态会计报表B．动态会计报表C．内部会计报表D．外部会计报表E．个别会计报表

425、下列单位或组织中，（）可以作为会计主体

A．母公司及子公司组成的企业集团B．某一独立核算的生产车间C．分公司D．独资企业E．不实行独立核算的门市部

426、下列各项支出中，属于资本性支出的有（ BCD ）

A．生产经营期间生产工人工资支出B．在建工程人员工资支出C．融资租赁租入固定资产改良支出D．购买专利权支出E．支付广告费

427、下列事项中，（）可以体现持续经营核算前提的要求

A．资产按历史成本计价B．计提坏帐准备C．计提固定资产折旧D．计提存货跌价准备E．依照原来的偿还条件偿付其所承担的各种债务

428、利用资产负债表提供的信息，可以（）

A．评价企业财务状况的好坏B．分析企业偿债能力C．分析企业的盈利能力 D．判断企业财务结构的优劣E．评价企业的现金流量

429、企业自行开发并依法取得的专利权发生的下列费用，按规定应计入专利权入帐价值的有（） A．发生的注册费B．发生的聘请律师费C．发生的材料费D．发生的开发人员的人工费E．发生的宣传费 430、下列各项中，构成应收帐款入帐价值的有（）

A．确认商品销售收入时尚未收到的货款B．代购货方垫付的包装费C．代购货方垫付的运杂费D．销售货物发生的商业折扣 E．销售货物应交的增值税

431、下列各项中，应计提资产减值（或跌价）准备的有（） A．存货B．长期投资C．固定资产D．无形资产E．其他资产

432、下列情况不能全额提取坏帐准备的有（）

A．当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项B．计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的C．与关联方发生的应收款项D．其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项E．债务单位发生严重亏损，资不抵债

433、下列固定资产应当计提折旧的有（）

A．未使用的房屋、建筑物B．已经提足折旧继续使用的固定资产C．季节性停用和大修理停用的固定资产D．以融资租赁方式租入的固定资产E．以经营租赁方式租出的固定资产

434、无形资产是指企业长期使用但是没有实物形态的资产，下列项目中，属于无形资产的是（） A．专利权B．商标权C．非专利技术D．预付帐款E．商誉

435、其他资产是指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等以外的各种资产，下列项目中，属于其他资产的是（）

A．长期待摊费用B．租入固定资产改良支出C．专利权D．在建工程E．待摊费用

436、下列各项支出，应在企业应付福利费中列支的有（） A．职工因工负伤赴外地就医路费B．企业医务人员的工资C．离退休人员的退休金D．离退休人员的医药费E．集体福利设施支出

437、长期借款所发生的利息支出，可能借记的科目有（）

A．营业费用B．财务费用C．在建工程D．长期待摊费用E．固定资产

438、下列增值税，应计入有关成本的有（）

A．以库存商品对外投资应支付的增值税 B．一般纳税人购入存货已交的增值税 C．小规模纳税企业购入商品已交的增值税 D．购入固定资产已交的增值税 E．在建工程使用本企业生产的产品应交的增值税

439、影响企业""资产负债表""上所有者权益金额大小的因素有（）

A．接受捐赠资产计价B．接受投资者投入资产的计价C．发生坏帐损失核减坏帐准备D．固定资产的折旧方法E．资本公积转增资本" 440、资本公积是企业一种储备形式的资本，主要来源是（）

A．资本溢价B．资本折算差额C．接受捐赠的资产D．投资者投入的资本E．拨款转入 4

41、下列项目影响营业利润的是（）

A．管理费用B．投资收益C．其他业务利润D．补贴收入E．营业外收入 4

42、下列各项，属于营业外收入的有（）

A．补贴收入B．教育费附加返还款C．出售固定资产取得的净收益D．转让短期投资取得的净收益E．出售无形资产取得的净收益

43、下列各项，属于营业外支出的有（）

A．固定资产盘亏和出售净损失B．无形资产出售净损失C．罚款支出D．存货盘亏损失E．对外投资损失 4

44、现金及现金等价物的内容包括（）

A．库存现金B．可以随时支取的存款C．其他货币资金D．购买的3个月内到期的债券E．购买3个月内可能售出的股票

45、下列项目中，属于筹资活动产生的现金流量有（）

A．吸收投资所收到的现金B．取得借款所收到的现金C．分配股利、利润和偿付利息所支付的现金D．减少注册资本所支付的现金E．购买债券所支付的现金

46、下列经济业务中，不影响经营活动现金流量数额的业务有（）

A．按成本价销售商品B．偿还应付款C．出售旧的机器设备D．融资租赁机器设备E．分得股利 4

47、下列项目中，不属于投资活动产生的现金流量是（）

A．支付的所得税款B．融资租赁所支付的现金C．经营租赁所支付的现金D．权益性投资所支付的现金E．偿付利息所支付的现金

48、下列项目中，属于筹资活动产生的现金流量有（）

A．偿还债务所支付的现金B．收到的税费返还C．支付给职工以及为职工支付的现金D．吸收投资所收到的现金E．支付的广告费

49、在现金流量表补充资料中将净利润调整为经营活动的现金流量时，需要调整的项目有（）

A．计提的资产减值准备B．预提的借款利息C．存货的增减变动D．经营性应收项目的增减变动E．经营性应付项目的增减变动

450、货币计量的会计核算前提要求，企业应以货币作为统一量度进行会计核算，但可以采用非货币指标作为会计核算的补充（）

51、实质重于形式原则，要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照他们的法律形式作为会计核算的依据（）

52、可比性原则是指企业采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致，要求企业在一般情况下不得随意变更会计程序和会计处理方法（）

53、从贷款申请的受理到贷款本息全部归还的信贷业务过程中，银行必须向借款企业索要各个时期的会计报表，并要求企业提供的会计报表符合全面完整性、真实正确性、连续性等的要求（） 4

54、企业的预付帐款和未到期的应收票据，如有确凿证据不能收回或收回的可能性不大时，应将其帐面余额转入""其他应收款""或""应收帐款""，并计提坏帐准备（）" 4

55、对存货的范围确认，应以企业对存货是否具有法定所有权和是否存放在本企业为依据（） 4

56、企业对外投资所发生的税金、手续费等相关费用，无论其数额大小，均应计入投资成本（） 4

57、企业自行建造固定资产时，工程物资盘盈、盘亏、报废和毁损的净损益，工程项目尚未完工的，计入或冲减所建工程项目的成本（）

58、已计入各期费用的开发研究费，在该项无形资产获得成功并依法申请取得权利时，再将其资本化计入无形资产价值（）

59、长期债券投资中将于一年内到期的部分，应在""短期投资""科目核算，在编制""资产负债表""时，应填列在""流动资产""有关项目内（）" 460、企业的长期待摊费用如果不能使以后会计期间受益的，应将其摊余价值全部转入当期损益（） 46

1、我国《公司法》对企业的投资行为作了规定：""除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的百分之五十（）" 46

2、虽然不同的折旧方法所计算的各年折旧额不同，但是，固定资产折旧期届满时的固定资产帐面净值均为固定资产预计净残值（）

3、商誉只有在企业兼并或购买另一个企业时才能入帐，其入帐价格可以按付给卖方的价款总额与卖方净资产总额的差额计算（）

4、负债是由于已经发生的和将要发生的交易或事项引起的企业现有义务（）

5、预收货款不多的企业，可以不设置""预收帐款""帐户，其发生的预收货款通过""应付帐款""帐户核算（）" 46

6、公司债券发行一般有面值发行、溢价发行和折价发行三种方式（）

7、小规模纳税企业购买货物或接受应税劳务所支付的增值税，直接计入有关货物和劳务的成本；销售商品及对外提供应税劳务所发生的应交增值税在损益表中作为主营业务税金及附加（） 46

8、企业只有在对外销售消费税应税产品时才应交纳消费税（）

9、投资者向企业投入的资本，在企业持续经营期间内，不得以任何形式抽回（）

470、从法律角度看，所有者权益是企业的投资者对企业总资产扣除负债后的剩余资产的要求权（） 47

1、收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的总流入。按性质不同收入可分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权等取得的收入；按企业经营业务的主次，可分为主营业务收入和其他业务收入（）

2、企业只要将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，就可确认收入（）

3、销售折扣包括商业折扣和现金折扣，商业折扣是指企业根据市场供需情况，或针对不同的顾客，在商品标价上给予的扣除，商业折扣对企业的财务核算不产生影响。现金折扣是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务扣除，发生时计入财务费用（）

4、如果企业保留与商品所有权相联系的继续管理权，则不能确认该项商品销售收入（） 47

5、企业发生收入往往表现为货币资产的流入，但是并非所有货币资产的流入都是企业的收入（） 47

6、企业提供劳务时，如资产负债表日不能对交易的结果作出可靠估计，应按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入，并按相同金额结转成本（）

7、损益表中的利润总额表示企业在一定期间营业活动所创造的利润总额（）

8、是否作为现金等价物，主要标志是从购入日至到期日在3个月或更短时间内转化为已知现金的投资（） 47

9、在现金流量表中，固定资产购建过程中发生的增值税，应在经营活动中的""支付的各项税费""中反映（）" 480、在现金流量表中，企业为购建固定资产而借入的专门借款，发生的应予以资本化的借款利息应作为筹资活动的现金流量（）

1、在现金流量表中，利息收入和利息支出反映为投资活动产生的现金流量，股利收入和股利支出反映为

第15篇：格莱珉银行的小额信贷经验与中国扶贫小额信贷改革的思考

格莱珉银行的小额信贷经验与中国扶贫小额信贷改革的思考

杨刚杰

对乡村弱势贫困人群的金融扶持问题，是世界进入市场经济时代、现代金融制度创立的数百年间，在全球范围内长期未能有效破解的难题。被誉为“穷人银行家”的孟加拉国经济学家、金融家穆罕默德·尤努斯教授及其创办的格莱珉乡村银行，通过发明小额信贷，有效地解决了这个难题，因此，荣获2006年度瑞典诺贝尔和平奖，这在国内外反贫困界和金融界引起轰动。当前，格莱珉乡村银行小额信贷模式目前正在被复制到全球59国家，而且，既有包括欧美在内的发达国家，又有包括中国在内的广大发展中国家。格莱珉乡村银行小额信贷成功的秘诀是什么，以往对乡村弱势贫困人群的金融扶持问题出在哪里，中国的扶贫小额信贷应该怎样改革，这些都是我国反贫困界和金融界议论的热门话题，本文试做一点初步探讨。

一、格莱珉乡村银行小额信贷的成功经验

孟加拉国是世界50个最不发达国家之一，经济基础薄弱，资源贫乏，生产力水平落后，人民生活十分贫困。据世界银行最新统计，孟国尚有约50%的人口生活在贫困线（upper poverty line）以下，其中34%的人口生活在极贫线（lower poverty line）以下。在尤努斯创建孟加拉格莱珉乡村银行的上个世纪70年代，孟加拉的贫困状况和孟加拉穷人获得信贷的困难状况几乎令人难以想象。在几乎所有的贫困地区，穷人被那些高利贷所控制与剥削，他们不能摆脱高利贷，因而甘受高利贷放款者施加给他们的不公平信贷；另一方面，正式金融机构却严重忽视了穷人这一最需要信贷服务的群体，把这些渴望贷款的穷人排除在信贷体系之外，使他们难以用贷款来改变他们的生活。

尤努斯教授1976年创办格莱珉银行，专门借出小额信用贷款给农村穷人，甚至身无分文的乞丐。对于孟加拉国普通商业银行来说，小额贷款往往是一个不愿涉足、也不屑于涉足的领域。首先，运作成本高昂；其次，偿还风险过大。那么，尤努斯又是如何运作，摆脱这两大问题困扰的呢？《大西洋月刊》专栏作家戴维·伯恩斯坦为尤努斯总结出了两个词：“信任”和“相互负责”。格莱珉银行完全颠覆了传统商业银行的信贷哲学，采取与普通商业银行完全背道而驰的经营理念和经营策略，通过向孟加拉社会最底层的穷人提供小额银行贷款，使这些在通常金融制度下无法得到信贷的人有了发展的起步资本。

格莱珉银行30多年来先后在孟加拉设立了１０００多家信用社，为２００多万社会最贫穷人口提供了数十亿美元无担保的小额贷款，其中９７％是妇女；目前有2185家分行，服务69140个村的639万借款人，而员工总数只为18151人，平均每名员工要服务3.8个村子和352名借款人；开业以来，保持着良好的经营业绩，还款率始终维持在９７％以上，除了创办当年及1991年至1992年两个水灾特别严重的年头外，一直保持盈利，2005年的盈利达1521万美元(折合1.2亿元) ，这一数字让许多世界知名银行都为之赞叹。相比于国际社会动辄援助上亿美元资金，却很难帮助孟加拉国减缓贫困状况的现实，曾经被人称作“光脚银行”的格莱珉银行，在金融界乃至消除贫困领域，创造出了一个神话。孟加拉现有4家比较大的乡村银行，格莱珉乡村银行是其中规模最大、经营最成功、声誉最高的一家。

从已经公开的资料不难看出，格莱珉银行其实是一家完全意义上的股份制现代商业银行，94%的股权是由存户所有，政府持有象征形式的6%。它具备现代商业银行所必备的一切经营要素。格莱珉银行成功的诀窍首先在于它独特的信贷制度，即“小组+中心+银行工作人员”的信贷制度。基于对孟加拉传统农村社会的理解，尤纳斯要求每个贷款申请人都必须加入一个由相同经济与社会背景、具有相似目的的人组成的支持小组，每五人组成一个小

组，绝大部分是女性。并建立起相应的激励机制，通过这些机制来保证支持小组的成员之间建立起良好的相互支持关系。贷款支持小组是一种非常巧妙的机制上的创新，它有效地降低了银行的监管成本，将来自银行的外部的监督转化为来自成员自身的内部监督；同时，支持小组还在小组内部激发起更大的竞争意识和更强烈的相互支撑意识。在支持小组的基础上，格莱珉银行还鼓励各支持小组形成更大的联盟，即“中心”。

“中心”是村子里八个小组组成的联盟，每个中心都有几十名成员，由成员互选一名中心代表，负责与中心经理紧密沟通。中心每周按时在约定的地点派出代表与银行的工作人员开会，并向中心经理缴付每周的还款及存款。如果当中有成员面临困难，通常不用中心经理操心，小组其它成员或中心代表会帮助她们。中心的负责人是由所有成员选出的组长，负责中心的事务，帮助解决任何单个小组无法独立解决的问题，并与银行指派到这个中心的工作人员密切合作。格莱珉乡村银行的某一个成员村民在一次会议期间正式提出一项贷款申请，银行工作人员通常会向支持小组组长和中心负责人咨询，组长与中心负责人在决定贷款中担负很大的责任，也有相当大的话语权利。中心会议上的所有业务都是对外公开的，这有效地降低了来自银行的腐败、管理不当以及误解的风险，并使负责人与银行职员直接对贷款负责。在商业银行频繁爆发内部腐败丑闻的今天，孟加拉乡村银行公开透明的“小组＋中心＋银行工作人员”的贷款程序是非常有智慧的一种金融机制创新，有效降低了由腐败与无效率带来的金融风险。

同时，为了帮助那些根本没有知识与经验的借款者，他们不断简化贷款程序，最终将信贷偿付机制提炼为：（1）贷款期1年；（2）每周分期付款；（3）从贷款一周后开始偿付；（4）利息是10％；（5）偿付数额是每周偿还贷款额的2％，还50周；（6）每1000塔卡贷款，每周付2塔卡的利息。这种简化的贷款偿付程序被证明是行之有效的。

尤努斯与格莱珉乡村银行的信贷哲学试图颠覆穷人没有信用而且难以偿还贷款的信贷教条。传统的商业银行总是想象每个借款人都打算赖帐，于是他们用繁密的法律条款来限制客户，保证自己不受损失。尤努斯却有相反的哲学。“从第一天我们就清楚，在我们的体系中不会有司法强制的余地，我们从来不会用法律来解决我们的偿付问题，不会让律师或任何外人卷进来。”格莱珉乡村银行的基本假设是，每一个借款者都是诚实的。“我们确信，建立银行的基础应该是对人类的信任，而不是毫无意义的纸上合同。孟加拉乡村银行的胜败，会取决于我们的人际关系的力量。”甚至，当格莱珉乡村银行面临借贷者确定无法偿还到期贷款时，也不会假想这是出于借款者的恶意行为，而是调查逼使借款人无法偿还贷款的真实境况，并努力帮助这些穷人改变自身条件或周围环境，重新获得贷款的偿还。就是依靠这种与传统银行截然不同的信任哲学，格莱珉乡村银行一直保持极低的坏帐率。

格莱珉银行成功的诀窍还在于它独特的经营办公成本控制。为了收支平衡并保持盈利，格莱珉银行严格控制经营办公成本开支。这家银行的总部位于孟加拉国首都达卡的米尔普路，是一排高砖墙围起的４座小楼。据报载，中国的银行家和政府官员前去取经时“惊讶”地发现，里面居然没有前台接待、没有地毯、没有电梯，甚至连电话机也少得可怜，“寒酸”的毫无现代商业银行的“气派”。尽管天气炎热，许多办公室内只配备了吊扇，唯一配有空调设备的是位于５层的一间计算机室。办公室里没有太多现代设备，满眼看去多是手动打字机和一摞摞的记账本。就是在这里，银行的经理们监督着无数笔小额贷款业务，并且准备着每一份业绩报告。格莱珉银行的分行内没有电脑，客户数据填入指定表格后，便会由信差送到附近一个数据中心。这家中心不属于格莱珉银行的编制，而是由相关机构格莱珉传讯经营，该公司向格莱珉银行每月收取服务费，同时为农村提供其它电脑及传讯服务。数据中心有五

名职员，负责附近十家分行的数据处理，各家分行的数据送来之后，他们会输入电脑，传送至格莱珉银行在达卡的总部，由于数据有统一的格式，总部便可以每周掌握全国2185家分行的数据。尤努斯称，格莱珉银行严格控制开支，不轻易增加分行。每一个地方要增设分行，必须先有足够的存户愿意存款，以存款作为贷款基础，总部不会提供资金。另外分行需在开业第一年便盈利。

格莱珉银行最初需要政府和社会捐款资助，因为存款数额不足以支付贷款，过了数年之后，银行滚存了一点盈利，便可以补上存款的不足。所以格莱珉银行自1995年便宣布停止接受捐款，最后一笔已议定的捐款于1998年到位后，格莱珉银行便进入完全自给自足的时代，不但可以继续生存，而且盈利是一年比一年多。格莱珉银行小额信贷模式，是国际上公认的、最成功的信贷扶贫模式之一。它以其扶贫面广、扶贫效果显著，且银行自身按市场机制运作，持续发展，显示出极强的生命力。

二、以往对乡村弱势贫困人群金融扶持出现的问题

弱势贫困人群贷款难，即俗话所说的“穷人借钱难”，这是自人类原始社会末期出现私有制和货币以后的数千年时间里，长期困扰人们的金融难题。只是到了近代，资产阶级掌握国家政权，资产阶级“自由、平等、博爱”的价值观成为占统治地位的思想意识形态后，随着贫富差距拉大导致社会矛盾加深，进而引发社会动荡加剧，对弱势贫困人群尤其是乡村弱势贫困人群的金融扶持问题，才开始引起社会各阶层的广泛关注；尤其到了当代，这个问题更被国际社会视为穷人应该享受的基本人权。扶贫小额贷款被国内外公认为是解决农村弱势贫困人群贷款难的有效办法，早在我国宋代的王安石就尝试用朝廷提供小额贷款，打击民间“高利贷”剥削，解决农民季节性生产周转困难。但近代数百年来的具体操作上，人们解决这个问题的思路更多囿于“信用合作”，办“信用合作社”，实践证明此路不通。据悉，国家不少高官对社区性信用合作组织搞扶贫小额信贷特别感兴趣。笔者认为有必要在此专门就信合发展史作简要的探讨，以抛砖引玉——

在中国现代汉语词典中，“合作”一词的基本含义是：“人们（或组织）为了共同目的一起工作或共同完成一项任务，诸如分工合作、技术合作等”；在国外，“合作”一词的原意是：“共同行动或联合行动”。由此可见，“合作”是人们或组织为了共同的目的或利益，联合起来，取长补短，互相帮助，共同行动的一种方式。“合作制”是劳动群众为了谋求自身的经济利益，在自愿互利的基础上结合起来的经济组织制度。“合作社”是劳动群众为了谋求和维护自身的经济利益，在自愿互利的基础上联合起来的一种经济活动组织。世界合作思想的种子，是在19世纪初期，以欧文、傅立叶、圣西门为代表的三大空想社会主义者播种下来的。合作思想成为当时一种世界性的思潮，很快在欧洲各国传播开来，并为广大小生产者所接受，为后来合作制度的产生奠定了思想基础。世界最早倡导信用合作的是法国的蒲鲁东（1809——1865年）。蒲鲁东认为，货币信用行为是当时社会剥削关系存在的根源，他主张通过信用合作实现互惠的交换制度。他的思想对于后来信用合作的产生和发展具有一定的影响。

世界第一个信用合作社——雷发巽信用合作社，1849年诞生于德国，它的创始人是被称为“实践家”的威廉·雷发巽（ 1818年——1888年），它的主要任务是联合农场主自耕农反抗中间商人的高利贷盘剥。在德国，1872年雷发巽信用合作社在莱茵地区发起成立第一个农民信用合作社联合社； 1876年，各地的信用合作联合社又联合起来，组成信用社的中央机构，称为德国农业中央储蓄金库，后来改称德国雷发巽银行。由于雷发巽信用社的诞生，德国被全世界公认为是信用社的发源地，是信用合作事业发展的前驱。雷发巽信用社在德国的“成功”，很快为世界各国所效仿。到20世纪初叶，几乎传入亚洲所有国家。一时间，风

行全世界，形成了全世界性的“雷发巽运动”。特别是在欧洲各国，多以雷发巽信用社为模范，甚至于许多国家农村信用社，都统称之为“雷发巽信用社”。二次世界大战后，第三世界发展中国家合作运动迅速膨胀，信用合作社的数量和规模达到空前水平。信用合作社之所以风行全世界，其主要原因是各国政府认为，这种群众性的互助合作组织，对于反抗中间商人的高利贷盘剥，缓解城乡矛盾、贫富矛盾，维护社会稳定，有一定的作用，因此，把它作为政府管理社会的工具，在全社会大力倡导、推动、推广、扶持，而非来自民间内部的自发力量。

纵观100多年来世界信用合作社运动史不难发现，无论社会主义国家还是资本主义国家，各国有史可查的信用合作社几乎都带有明显的官办色彩。官民不清，所有权不清，权责利不清，生存严重依赖政府，离开政府寸步难行，这是有悖于信用合作社运动“自愿、自主、自立”的基本理念的，这也是几乎所有信用合作社“官办”的“通病”。而且，许多信用合作社发展到一定时期，无一例外地资不抵债，严重亏损，成了政府财政的沉重包袱，最后被推向市场，通过“破产、兼并、重组”走上商业化道路，被改造成现代商业银行，由“穷人俱乐部”蜕变成“富人俱乐部”。100多年来的世界信用合作社运动始终走不出“信用合作社——现代商业银行”的怪圈，这反映了货币资本逐利性运动的客观规律，也反映了人类信用合作的主观理想和货币资本逐利性运动的客观现实之间不可调和的矛盾。当今世界上许多著名的大商业银行，如荷兰农民银行、法国农业互助信贷银行、美国联邦土地银行、日本农林中央金库等等，都是从信用合作社改制来的。总的来讲，100多年来世界信用合作社运动是不成功的，同样，中国近100年信用合作社运动也不成功。

1912年（即民国元年）以后，有教育家兼经济学者朱进之及新闻家徐沧水，撰文宣传合作思想，主张设立平民银行，实行经济方面的互助制度。但这些人的活动，仅限于宣传日本的合作思想，并未能根据中国的实际情况，提出可行性的实施方案，在社会上影响不大。所以中国合作运动的兴起，还是在“五四”运动以后。我国最早成立的第一个农村信用合作社，是由“中国华洋义赈救灾总会” 1923年6月在河北省香河县成立的。在此以前，虽然已有信用合作社组织产生，但大都经营不久，即归失败，未能长期存在。因此，一般认为，我国的信用合作运动，是从河北省香河县第一个农村信用合作社的诞生而开始的。

1927年蒋介石发动“四·一二”反革命政变以后，在南京成立了“国民政府”。蒋介石政府为了“顺应”社会潮流，巩固其反动统治的需要，对信用社的发展，采取了“积极”推行的政策。信用合作社，在县、区、乡、保各层次的行政区划内，都有自己的组织机构，即县联社、区联社、乡信用社、保信用社。国民党政府为了控制信用社，从中央到地方，成立了严密的信用合作组织的管理系统。到1949年2月底，在国民党统治区共有各种类型的合作社17万个，社员人数达2，400万人。在这些合作社中，信用社为最多，占总数的31％。从各省的分布情况看，以四川最多，共26，000多个，河南有16，000多个，广东有15，000多个，其余各省都在1万左右。

国民党政府之所以“重视”推行合作运动，并非像他们自己所宣传的那样，是为了民众关心劳苦农民。实际上是挂羊头卖狗肉，把合作制作为统治农民群众的新式工具。国民党政府推行合作制的目的，是为了反革命战争的需要。全国各地的合作金库，以支持合作社为名，实际上是作票子生意，以饱私囊。农村信用社，本应是农民群众在自愿的基础上联合起来开展资金互助合作，以解决生产和生活困难。但在国民党统治区，信用社并未实现它的本来面貌，而变成了伪保甲长和地主富豪欺压剥削农民的工具。这些合作组织，蒋介石挂在了反共反人民的战车上，成为了反动统治阶级的工具，自然随着国民党反动统治的垮台而告终。

中国共产党和人民政府领导的社会主义性质的新信用合作运动，从1927年湖北省黄冈县农民协会创办的第一个信用合作社算起，到现在已有70多年的历史了。在这漫长的岁月

里，信用合作社由小到大，由少到多，在全国已形成庞大的信用合作社网络。革命战争时期，信用合作社作为党对敌斗争的工具，为改变封建立地所有制，取缔、打击高利贷，调剂农村资金，千方百计筹集资金，支持根据地对内对外贸易，发展苏区经济，改善群众生活，粉碎敌人的经济封锁和破坏，调节、融通资金，稳定物价，促进工农业生产的发展，巩固和扩大革命根据地，支援革命战争，做出了巨大贡献。社会主义建设时期，信用合作社作为党领导农村经济工作的工具，为迅速恢复国民经济，医治国民党反动统治遗留下来的战争创伤和通货膨胀，开展土地改革，解放农村生产力，发展生产，改善人民生活，筹集国家社会主义工业化建设资金，也发挥了巨大作用。

但是1958年以后，受“左”的思想影响，农村信用合作社逐渐丧失了信用合作社性质，走上“官办”的道路，增加了“官办”的积弊。1983年以恢复信用社“三性”为主要内容的改革在全国搞试点，1984年改革在全国全面推开。1996年确定改革的目标是把农村信用社逐步改为由“农民自愿入股、社员民主管理、主要为入股社员服务”的“合作金融组织”；2003年提出把农村信用社逐步办成“由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为„三农‟服务”的“社区性地方金融机构”；2004年又提出将农村信用社逐步办成“具有自主经营、自我约束、自我发展和自担风险能力，面向„三农‟”的“社区性地方金融企业”；2007年最新确定改革的目标是把农村信用社逐步改造成“为农业、农民和农村经济发展服务”的“农村合作商业银行”。改来改去20多年过去了，农村信用社并未恢复先前预想的信用合作性质，继四大国有专业银行之后，又走上了商业银行的改革之路。

既然对乡村弱势贫困人群的金融扶持，“官办”信用合作行不通，于是我国又尝试走“民办”之路。上个世纪80年代中期，为了缓解农村资金供求矛盾，引导农村民间信用，解决农民贷款难，促进农村经济发展，我国农村曾试验农村合作基金会和农村互助储金会（简称“两会”），并作为农村十大改革试验之一，而闻名于世，至1999年1月被国务院严令全国统一取缔，经历了十多年的兴衰。“两会”是主要依赖于农户的资金注入的准正规金融组织，其经营活动归农业部而不是中国人民银行管辖，并迅速呈现“星火燎原”之势。大多数“两会”的运作都违背了互助合作宗旨，变成了办理存贷业务的“民办”“第二农村信用社”。

到1996年，“两会”的存款规模达农村信用合作社的九分之一。然而，由于普遍高息吸存放贷，管理权被村干部、家族势力、“大户”、“能人”把持，会员不能参与对入股资金管理，内部管理混乱，基层政府行政干预，金融监管缺位，以及县、乡政府官员等纷纷在“关心”、“关照”的名义下为自己及其亲朋好友“贷款”而不归还，“两会”管理人员纷纷借机浑水摸鱼挪用转移资金，等等，“两会”自身积累的矛盾突然表面化，很快出现了大面积的兑付风险，甚至在局部地区出现了挤兑**，在部分地区酿成了危及农村社会及政治稳定的事件。1997年11月中央决定全面整顿“两会”，1999年1月国务院正式宣布全国统一取缔“两会”。经过清产核资、分类处理、清收欠款和存款兑付等阶段，各地“两会”得到了彻底清理。但由此带来的资产损失相当严重。由乡镇政府向银行申请贷款兑付“两会”债务，给乡镇财政造成压力较大，广大农民也被转嫁了相当部分的债务负担。

“两会”的教训是深刻的。它表明，在现阶段，我国农村“民办”信用合作社赖以生存、发展的社会政治经济土壤和环境还有不少问题，有待全面整治；农村金融工作必须有法可依，必须置于银监委和人民银行严格的金融监管之下。今年国务院扶贫办、民政部决定在全国搞“贫困村村级互助资金社”试点。出台的章程和实施办法笔者对比分析后发现，除了引进了格莱珉银行贷款申请人每五人组成一个支持小组的经验外，其他和“两会”几乎完全雷同。其实格莱珉银行贷款申请人每五人组成一个支持小组的经验，上个世纪九十年代曾在国内被农业银行和农村信用社发放小额信贷时广泛推广，但大都流于形式，并不成功。笔者的观点是，创办“贫困村村级互助资金社”这样的社区性信用合作组织，尚无成功的先例可循，“前事不

忘，后事之师”，一定要汲取历史的经验教训，慎重稳健操作。尤努斯教授也正是摒弃了孟加拉传统的失败的依靠社区性信用合作组织扶贫的旧思路，才独创出成功的格莱珉社区性扶贫新路。

三、中国扶贫小额信贷应该怎样改革

小额信贷的英文是MicroCredit，一般是指专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。小额信贷的宗旨是通过金融服务为贫困农户或微观企业获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。近年来，小额信贷越来越受到中央的重视：2004年，小额信贷在中央一号文件中被明确提出；2005年的中央一号文件指出：“有条件的地方，可以探索建立更加贴近农民和农村需要、由自然人或企业发起的小额信贷组织”；2006年中央一号文件更进一步指出：“大力培育由自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织”。在今年举行的中央金融工作会议上，提出了要“积极培育多种形式的小额信贷组织”。一时间，小额信贷尤其是农村扶贫小额信贷再度引起关注。

其实早在上个世纪90年代初开始，中国扶贫基金会、社科院和UNDP等国际组织就在我国农村开始了小额信贷扶贫的示范项目，仅联合国系统和世界银行的援助项目到1998年底就覆盖了22个省区的150个县，资金总额达到10亿人民币。直到2000年，政府才开始大规模推广。那时，各地政府基本上都在放扶贫小额信贷，总额差不多有50多亿，可以说是扶贫小额信贷发展的一个高潮期。但到了2003年，这笔钱差不多都有去无回，所以政府的推动力开始减少。纵观扶贫小额信贷十几年的发展，其项目不仅有效地改善了项目区贫困人口的生活状况，而且为政府大规模的扶贫小额信贷和金融机构的小额信贷提供了积极的借鉴和推动作用，同时，它也成为我国扶贫事业的一个重要组成部分，起到了重要的试点和示范作用，现在仍然在为扶贫服务。但是，随着小额信贷机构业务的不断扩展，一些深层次的体制缺陷开始体现出来，使小额信贷机构的经营前景令人担忧。

扶贫小额信贷常常面临这样问题的困扰：国际捐赠和政府财政投入的小额信贷资金到底归谁所有？扶贫小额信贷应该采用什么样的治理结构？这些问题已经对扶贫小额信贷产生了严重的负面影响，具体表现在：基层小额信贷机构对资金的使用不负责任，扶贫偏离目标，有滥用及挪用小额信贷资金的现象，贷款质量严重下降；小额信贷机构本身社团的组织形式与其在捐赠资金的基础上建立起来法人机构的实质不相符，决策机制缺乏民主；整个小额信贷的运行缺乏有效的监督，缺少后续资金支持；不具备合法信贷经营权和融资资格，难以进行外部融资，不受法律保护等等。扶贫小额信贷资金的归属问题和治理结构的问题如果长期不解决，将全面危机这些小额信贷机构的生存和发展。据央行调查，农村弱势贫困人群融资只有不到５０％的借贷来自银行、信用社等正规金融机构，资金缺口达５０％以上，扶贫小额信贷资金市场需求很大；另据有关专家透露，扶贫小额信贷在即使国际上也只有大约１０％的机构能实现自负盈亏，能持续盈利的不过１％，发展举步维艰。这一方面说明了扶贫小额信贷存在的必然性，另一面也说明了其改革的必要性。笔者认为，我国扶贫小额信贷的改革应遵循以下思路。

首先，扶贫小额信贷改革要有一定的高起点，应把我国扶贫小额信贷机构改革的方向定位为格莱珉式的乡村银行模式。目前,国内许多政府组织、非政府组织、商业银行、政策性银行、信用合作社都在做扶贫小额信贷；我国农村小额信贷机构已经有300多家，但大都是国际多边或双边援助机构和中国官方或半官方组织的合作，由中国民间组织负责运营的，而纯粹由自然人或企业法人发起建立乡村银行则是一种金融组织创新。在国外众多类型的扶贫小额信贷机构中，扶贫面广、扶贫效果显著、机构自身按市场机制运作、财务上能可持续发展、显示出极强生命力的，也只有格莱珉乡村银行和格莱珉式的乡村银行。乡村银行、

贷款公司和农村资金互助社这三种新型小额信贷机构正在国内搞试点，格莱珉式的乡村银行应作为扶贫小额信贷改革试验的首选机构模式。

其次，尽快制订具有中国特色的《扶贫小额信贷法》，确定扶贫小额信贷机构的在我国金融体系中的合法地位。当前，我国的农村金融市场还很不完善，由于弱势贫困人群通过正规渠道贷款融资困难，不得不转向高利贷市场。民间“高利贷”利率大概是银行法定利率的5到6倍，甚至更高，而从事“高利贷”生意则往往带有黑社会性质，使弱势贫困人群更加贫困，给社会带来了更大的不稳定因素。要通过深化改革，逐步形成以主要服务大型工商企业的商业性金融机构，主要扶持农村社区中小型骨干龙头企业的合作金融机构，为弱势贫困人群提供扶贫小额信贷服务的扶贫小额信贷机构，以及支持整个农业开发和农业技术进步、保证国家农副产品收购的政策性金融机构等四部分合法金融主体构成的，多元化、多层次、充分竞争、活跃的完整的农村金融市场格局，为“三农”问题的解决提供有效的金融支持，打击、瓦解民间“高利贷”，从根本上彻底解决弱势贫困人群贷款难问题。

第三，完善扶贫小额信贷机构的法人治理结构，把扶贫小额信贷机构办成“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学”的现代企业。多年来扶贫小额信贷机构的生存和发展之所以面临诸多困难，从根本上来讲，是因为机构自身的企业制度有问题,建立现代企业制度势在必行。企业制度是指以产权制度为基础和核心的企业组织和管理制度。现代企业制度是指在世界范围内为人们所共识的，建立在现代市场经济基础上，符合国际惯例的企业制度。确切地说，是指当前遍及全球的以股份有限公司和有限责任公司为主要形式的现代公司制度。严格按照《公司法》要求，把扶贫小额信贷机构改造成“治理结构完善，运行机制健全，经营目标明确，财务状况良好，具有市场竞争力”的现代企业，使其“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我发展”，是扶贫小额信贷改革的一项迫切任务。

第四，制定产业政策导向机制，为扶贫小额信贷机构的生存发展创造宽松的宏观经济环境。扶贫小额信贷具有这样四个特点：一是规模小，高度分散，工作量大，费用成本高；二是情况多样复杂，可行性研究困难；三是农民的土地、房屋和农业生产资料等财产价值偏低，难以变现，缺乏必要的抵押担保；四是季节性强，生产周转周期长，受自然灾害影响大，信贷风险高。这正是许多正规金融机构不愿涉足扶贫小额信贷的原因，也是扶贫小额信贷机构生存发展必须克服的困难。国家要采取政策优惠、税收减免等鼓励措施，保证扶贫小额信贷机构有合理的盈利空间，获得社会平均利润率；鼓励各类资本到农村地区创办扶贫小额信贷机构，积极支持和引导境内外银行资本、产业资本和民间资本到农村来投资入股扶贫小额信贷机构。从中国人民银行去年的试点来看，乡村银行要可持续发展下去，扶贫小额贷款利率应该有比工商业贷款利率更高，完全可以在不高于银行法定利率4倍的范围内放开。

第五，通过立法硬约束，让商业银行机构为扶贫小额信贷机构提供业务支持。中国农村金融资金不仅“贫血”严重，而且“失血”也相当严重。中国人民银行官员曾指出，农村资金正从三个渠道大量流失：一是基层国有商业银行通过上存的方式致使大量农村资金流向中心城市和经济发达地区，每年有数百亿元资金通过信用社净流出农村；二是邮政储蓄“贴水”揽储方式使约近千亿元资金通过邮政储蓄从农村流入城市；三是农村信用合作社在赢利动机的驱使下，通过“农转非”使资金流向收益相对较高的“双大”客户和经济发达的大中城市。商业银行机构取得的效益一定程度是以牺牲社会公平为代价的，它们必须在反贫困事业承担相应的责任和义务。世界上许多国家都通过了《社区再投资法》，要求存款机构必须为其所在社区提供信贷支持，而且其中一部分必须贷给社区的中低收入人群。我国也应尽快通过此项法律，把商业银行机构在反贫困事业承担相应的责任和义务用法律形式确定下来。

第六，适当放宽准入条件，鼓励当地土生土长的民营企业、个体工商户、农村养殖大户和城乡有钱居民等企业法人和自然人作为发起人，创办扶贫小额信贷机构，实施扶贫小额信贷的当地化、乡土化战略。与资金主要来源于国际多边或双边援助机构、中国官方或半官方组织的其他农村小额信贷机构相比，由当地企业法人或自然人发起创办的扶贫小额信贷机构，由于与农民和农村有天然的联系，身处最基层，具有获取信息的便利条件，对农民和农村的金融需求有更深切的把握与了解，使它们能够根据农民和农村信贷需求的特点进行相应的金融制度和产品创新，从而提供更加贴近农民和农村需求的扶贫小额信贷服务；其资金主要来源于自然人、企业或其他民间组织自身，对外援资金依赖性较小，因而更具有稳定性和持续性。多年来，我国扶贫开发存在的突出问题是，外部资金、技术、人才、管理等经济要素的大量输入，浪费严重，对贫困地区经济发展的推动作用十分有限，贫困地区内部经济发展的动力明显不足。创办扶贫小额信贷机构应按经济规律办事，立足于激活贫困地区内部经济发展的活力。

第七，建立宽松灵活有效的金融监管体系，使扶贫小额信贷机构能够健康、有序、快速的发展。扶贫小额信贷机构与其他民间金融组织一样，具有隐蔽性强、可监管性低、风险控制难等缺点。金融监管应适应扶贫小额信贷机构运行机制的特征（如贷款合约文件简单、信用评估体系简便、金融产品设计灵活等），采取比较灵活的更具弹性的措施，以利于调动扶贫小额信贷机构、投资人、捐赠人和其他批发性贷款者的积极性，激励他们更多地投入到扶贫小额信贷机构的发展中；应更多地鼓励扶贫小额信贷机构自我监管，使其有动力加强内控建设，提升制度执行能力，防范操作风险，尤其是防范案件风险，在内部风险管理的基础上有效进行自我监督和预防性内部监管；应在控制监管成本的考虑下，尽量鼓励建立行业性的自律组织，利用这些行业自律组织对扶贫小额信贷机构进行信用评级、资产评级、业务监管和信息披露。格莱珉银行的贷款支持小组有效地降低了银行的监管成本，将来自银行的外部的监督转化为来自成员自身的内部监督，这个经验很值得借鉴。

第八，建立扶贫小额信贷机构任职资格制度，建设一只高素质的扶贫小额信贷从业员工队伍。扶贫小额信贷机构特殊的经营环境决定了其管理者和从业人员的职业自律非常重要。应通过建立统一的、规范的、可操作的扶贫小额信贷机构任职资格制度，严把选人关和用人关，建设一只高素质的扶贫小额信贷从业员工队伍来解决这个问题。应优先考虑从当地农村土生土长的“草根”人群中招募员工。扶贫小额信贷机构的管理者和从业人员要学习尤努斯的精神，彻底摒弃“官银”意识和“官银”作风，牢固树立为“三农”服务的责任感和使命感，牢固树立“遵章守纪，诚实守信，勤勉尽责，稳健经营”的金融从业职业道德，艰苦奋斗、勤俭节约办业务，把农村弱势贫困人群作为自己的亲人，执著地为他们脱贫致富而工作。扶贫小额信贷机构应建立健全案件责任追究制度，加大案件责任追究力度，引入取消任职资格、引咎辞职、辞退等现代人事管理制度。

第九，加强农村信用环境建设，提高扶贫小额信贷机构的信贷环境质量。信用环境的好坏是扶贫小额信贷最终能否顺利收回的一个关键因素，直接关系到扶贫小额信贷机构的生存和发展。要运用道德的、行政的、法律的诸多手段，推行农村信用环境建设，全面开展信用户、信用村民小组、信用农民专业生产合作社、信用村、信用乡镇、信用县等级评定、表彰工作。这样的等级评定、表彰工作宜每年进行一次，经常化，制度化。形成“诚实守信光荣，背信弃义可耻”的社会道德风尚，使农村弱势贫困人群家家户户都懂得“守信光荣，失信可耻；守信受益，失信吃亏”的道理。实行信用等级管理，让信用好的单位和个人及时得到国家扶持和扶贫小额信贷机构支持，享受优惠政策和利率，先富裕起来。使贫困地区农村弱势贫困人群人人都认识到信用就是无形资产，尝到守信用的甜头，都能珍惜自己的信用，形成人人讲信用的局面。

第十，进一步开展国际合作，不断提高我国扶贫小额信贷机构的经营管理水平。援助发展中国家和地区实现共同发展，构建和谐世界，早已成为国际社会的共识。当今许多国际组织、跨国银团和发达国家政府都在援助发展中国家和地区推广小额信贷。从上个世纪90年代初开始，我国开展小额信贷扶贫的国际合作至今已近二十年，但总的来讲，规模偏小，进展缓慢，接受的无偿援助资金总额还不抵南亚小国孟加拉。这固然有政治制度、经济体制、地缘政治方面的因素，但主要还是因为我国扶贫方式和国际惯例不接轨，金融业改革开放长期滞后。当前，我国的扶贫方式已由计划经济体制下的政府主导模式转变为市场经济体制下的市场主导模式，特别是今年我国全面开放国内金融市场，全面启动农村金融市场改革，这都为我国进一步开展小额信贷扶贫的国际合作创造了极为有利的条件。要积极争取国际社会更多的资金、技术、管理、人力资源开发的援助，积极引进国际上先进的经营理念、管理技术、金融创新产品，鼓励国外有实力的大银行去面积较大、集中连片的贫困地区创办试验性、示范性的乡村银行。

第16篇：信贷审核员岗位职责1.受理客户的咨询工作，并就借款申请人的征信情况进行审查、核实。2.与合作评估事务所沟通房产初评值。3.审査买卖双方办理贷款所需提供的相关资料。4.协调与房地产经纪公司、银行、评估事务所等合作单位之间的关系。5.与业务部之间建立良好的沟通、合作关系。6.关注国家金融政策变更及银行利率调整。7.及时反馈工作过程中出现的问题，并提出合理化建议。

第17篇：信贷客户部岗位职责

信贷客户部工作职责

一、严格执行公司制定的《信贷业务管理办法》。积极拓展信贷业务，认真做好市场调查，拟定信贷工作计划，建立客户档案，优选客户。

二、信贷客户部是公司信贷发放的责任部门，应承担贷款前期调查结果不真实、违规发放；贷款的跟踪管理不及时、不到位；清收不力的责任。

三、负责贷款基础管理工作，经常性地收集政策、市场、行业相关信息，做好客户信用的采集、认定工作，建立客户信息档案，制作贷款台帐。

四、负责受理借款人的申请，逐笔审查借款人所提供资料的的真实性、合法性、有效性，严肃认真、不徇私情，不发放人情贷款，严禁违规发放贷款。

五、负责贷前调查工作，审查核实借款人、保证人及抵押人的真实情况。实地调查借款人的资产负债状况、经营状况、还款能力、信誉及其他因素；审查担保人资格、代偿能力和资信情况；核实抵押物、质押物的权属、价值及实现抵押权、质押权的可行性、合法性，真实、准确、全面地编制调查资料，及时了解变动情况，更新相关资料。

五、负责已发放贷款的跟踪管理清收工作，经常性地实地了解借款人、担保人经营状况、还款能力变动情况；掌握抵（质）

押物品的保管、变动状况。及时编制贷后检查资料，发现隐患，及时汇报。

六、负责对客户进行评级，结合信用等级对贷款的期限、金额、利率、收费方式等提出明确意见，并撰写调查报告。

七、负责及时补充完善各项贷款管理规章制度，拟定实施细则。汇总、编制信贷业务报表及业务分析报告

八、完成公司安排及领导交办的其他工作。

本文来源：http://www.scfx8.com/gongzuozongjie/39704.html

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