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篇:应收账款催收制度

应收账款催收制度

一、目的:

为了加快资金的周转,最大限度的缩短应收账款挂账的时间,提高应收账款的变现能力,根据公司的情况,特制定本规则。

二、程序:

1、审核:

对所有转入应账款范围的款项,首先必须审核其是否属于挂账范围,如不在挂账范围之内的一般不予转入,对应收账款已作不可逆转处理的,需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。

2、确认:

(1)每一笔应收帐的账单,都开列《旅行团(者)费用结算单》,并进行审核,其内容包括:

①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。

②、协作公司的编号。

③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致,与合同签订的条款是否相一致。

(2)对需要作调整的账单填写更正凭单,作为附件并在电脑中作出同步的调整。

(3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收:

(1)催收的对象分为:

①、信用等级A级------正常催收

②、信用等级B级------重点催收

③、信用等级C级------专项催收

(2)催收办法:

①、电话催收。这是最快捷便利的方法,费用相对较低,缺点是双方有争议的款项,很难通过电话对账目,且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效,

②、信函传真催收。发送催款通知单,对账联系传真件,并与电话联系交替使用,如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。

③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账,在经电话、信函多次催收无效的情况下,需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时,必要时可以诉诸法律。

第2篇:应收账款催收策略

应收账款催收策略

一、应收账款:

1、应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等]。

2、应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

3、应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。

4、勘察设计单位应收账款:是指勘察设计(建立)项目已经完成阶段性工作或确认工作量后,按照合同条款委托方(业主方)应支付给勘测单位(承接方)的费用。

二、应收账款类型分析

对勘察设计单位而言,在收付实现制核算体制下下,应收账款存在的类型大致有以下几类:

1、业主方原因

(1) 支付习惯:定时支付,半年或一年时间集中支付;

(2) 合同规定最终费用按照地方财政审批后的费用作为结算依据,财政审批不及时;

(3) 业主方阶段性资金不足,无法及时支付;

(4) 业主方走支付流程,需要签字的领导过多导致审批时间过长; (5) 业主方缺乏诚意,故意拖欠;

2、勘察设计单位

(1) 催收不及时;

(2) 不能及时掌握业主方到款情况,未能在业主方资金充裕时催收; (3) 对于财政审批项目未能及时提交结算单; (4) 集团对应收账款催收缺少有效的管理和监督。

对于试行权责发生制的单位,还有一类应收账款。即按照产值(收入)核算原则核算产值(收入),核算核算节点与合同规定的支付节点不一致导致产生应收账款。这类账款有的是属于真实应收账款,有的则是名义上应收账款(虚款)。如:提交初步设计文件核算40%产值或收入,而合同中没有这个支付条款,或者是支付合同费用笔记与40%不符等,

应收账款账龄

公司尚未收回的应收账款的时间长度,通常按照1年以内(含一年)、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上6个账龄进行划分。参照江苏省院、江苏交科等单位相关规定,坏账计提比例如下:

(1) 一年以内按照5%计提坏账准备。 (2) 1-2年按照10%计提还坏账准备。 (3) 2-3年按照15%或20%计提坏账准备。 (4) 3-4年按照25%或30%计提坏账准备。 (5) 4-5年按照50%计提坏账准备。 (6) 5年以上按照100%计提坏账准备。

由此可见,应收账款对企业当年的财务影响是很大的。及时收回增加当年利润,不能收回则需要扣减利润。

四、应收账款催收策略

销售界有句话:能卖出去的是徒弟,能收款的才是师傅。针对应收账款管理、业主和勘察设计单位三来原因,对应收账款催收策略进行研讨。

(一)应收账款管理

1、做好应收账款基础性工作,进行动态管理 (1)源头管理

合同管理是做好应收账款基础性工作的源头。经营部要设立专门岗位(合同管理主管、员),负责根据项目阶段性完成情况和合同支付条款建立应收账款管理台账。并及时向相关子公司下发应收账款催收通知单。

财务部配合经营部做好源头管理工作,每收到一笔款项,建议定期将银行进账单提交给经营部进行合同费用收入确认。经营部将每笔费用对应的合同确认后,将合同编号和费用金额及时反馈给财务部。

(2)过程管理

过程管理责任责任单位是项目实施单位的项目经理/经营责任人,配合单位是经营部和财务部。一旦项目进度节点与合同支付节点吻合,即启动应收账款催收流程,直到账款到账。至此,单笔账款催收过程结束。

(3)考核管理

国内很多企业对应收账款催收均纳入绩效考核体系。按照中交集团的绩效考核办法,应收账款考核指标为应收账款率=应收账款/营业收入(产值),应收账款率控制在40%以内。

对于中设来说,近几年应收账款率一般在20-25%。总体来说处于可控范围。但是我们也存在一些问题:

A、部分合同支付条款很苛刻,费用支付次数远小于合同阶段性工作节点完成次数。 B、部分账款账龄较长,目前账龄最长的应收张狂约4年时间。随着公司市场的进一步拓展,市外省内业主和省外业主会越来越多,应收账款的催收难度会越来越大。因此我们要做好未雨绸缪,提早做好应收账款催收的相关制度保证工作。 (4)奖惩管理

建立应收账款催收奖励制度。

目前以奖励为主,公司于2014年下发了《》,对账龄长且难度大的项目的成功收款给予奖励。

2、落实应收账款催收责任制

涉及部门:

(1) 项目公司:主体单位 (2) 经营部:配合单位 (3) 财务部:配合单位 三者之间的职责要厘清。

3、建立制度,定期向客户发应收账款催收单,维护应收账款账款权益。

我国现有的诉讼时效期间过短,不利于保护企业的债权 。诉讼时效是一种丧失时效制度,即经过一定时间段后,会发生一定法律效果,导致丧失一定权利的一种制度。在诉讼时效期间内,权利人享有请求法院依法定程序强制义务人履行其义务的权利。时效期间届满后,权利人便丧失了该项权利,尽管权利人的债权不因时效期间的届满而消灭,却失去了法律的强制性保障。也就是说,在诉讼时效期间届满之后,虽然债权人仍可以对债务人提起诉讼,但其仅有诉权而丧失了胜诉权,从而使法定之债转为自然之债,也即债务人还有自觉还款的义务。

我国《民法通则》的规定,普通诉讼时效期间为二年,从知道或应当知道权利被侵害时起算,但在如人身伤害等情况下,诉讼时效适用短期诉讼时效,仅为一年。这个时间段几乎是世界上最短的诉讼时效制度。

鉴于此,集团在金牌服务办法文件中有一张阶段性项目情况报告单,要求在此单中除了报告相关情况外,还需要就合同账款做一个报告。并且要求委托方进行书面回复。

除此之外,集团财务部应针对诉讼时效建立专门台账。对超过2年的债务要定期向经营责任人进行反馈,经营负责人要尽可能的按照财务要求开展应收账款催收工作。

(二)业主方原因应收账款催收策略

4、理直气壮地催收应收账款

(1) 坚持

(2) “不要脸” (3) 坚持“不要脸”

5、关注客户的财务状况,及时掌握资金动向

关注客户三个部门: (1) 计划科 (2) 工程科

(3) 财务科:重点发展内应

6、应收账款催收宜早不宜晚

(1) 熟悉合同支付条款

(2) 阶段性工作结束,利用工作联系函催收应收账款。证据之一。 (3) 每次拜访客户,将催收账款作为拜访工作的主要内容之一。

7、调整好心态,催收账款要做好打攻坚战的准备

(1) 催款工作是一件可能损伤自尊心的工作。

(2) 做好长期的思想准备,甚至轮流在业主出蹲点,跟踪拨款审批单。

7、关注客户费用支付审批流程,及时协调审批中出现的问题

(1)了解客户账款支付程序

(2)加强对客户审批流程环节的控制和掌握

(3)必要时主动承担审批单流转递送员

8、适当变通催收方式,协助客户关注上游资金来源情况

(1)属高端账款催收

(2)专项资金支付

9、关注现金汇票和承兑汇票

(1)银行承兑汇票:三个月以上,50万以上方可提前承兑

(2)拒绝商业承兑汇票

10、和客户建议良好的关系

11、通过应收账款催收,对客户进行评估

12、不放弃通过法律途径催收应收账款 (1)合同是公司与委托方的唯一契约 (2)

13、

14、将账款卖给中介公司。

(1)此类策略仅限于一次性项目的业主,慎重使用。 (2)按照0.7-0.8的比例

15、建立应收账款催收制度,将应收账款按照账龄(3年、4年、5年和5年以上)确定难以系数(1.5,2,2.5,3),对3年以上的账款催收进行奖励。奖励兑现。

16、对有条件的项目要注重超前收款。(项目阶段较多,业主支付次数少)

五、催收策略

五字要诀催收账款。

1、“快”:对意外事情的反应要快;

2、“勤”:催讨的频率要高;

3、“粘”:不轻易答应客户的要求,对有松动的要及时达成还款承诺;

4、“缠”:对债务人的交涉要层层逼近;

5、“逼”:对客户的弱点直接施压,适当提高施压等级。

第3篇:应收账款催收策略

应收账款催收策略

【摘要】:应收账款产生于企业的赊销行为。在激烈的市场竞争中赊销能使企业的商品得以销售,实现企业的销售目标及利润目标。但赊销的前提是假设因赊销而形成的应收账款能按期如数收回,否则不仅利润目标无法实现,而且是血本无归。因此,如何使赊销而产生的麻收账款按期如数的收同,则成了企业财务管理营销管理的一个重要课题。 关键字:应收账款 信用 催收技巧

一,做好应收账款的基础性工作。

1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。 企业管理者唯有事先制定有效的保护措施,方能确保把失误和风险降至最低,这就是我们要对客户的信用有一定的把握。 所以企业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据,评价客户信用差的不符合标准的我们将不对其进行赊销。法务部门对目标企业主体、业绩、市场主体关系、与政府关系等方方面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。

2、要建立客户信用档案。 企业法务做好目标企业的尽职调查,财务部门与法务及业务部门一同研究制定客户信用档案,制定一套完整的信用记录,并对其信用状况进行动态的调查分析 。在信用标准的决策过程中,放宽信用标准会扩大销售,可以增加销售收入,但是平均收账期会延长,从而增加时间价值成本及机会成本,坏账成本也会由此增加。因此,信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响,一般可以将不同方案的新增销售收入,扣除由此增加的机会成本、坏账成本、管理成本、利润最大为最优方案。那么催收应收帐款也应当据不同的信用档案情况,采取不同的收账政策。此项工作应当企业财务部门牵头,与法务及业务部门形成常规化有效机制。

3、严格内部控制制度,建立一套完整的赊销制度。由财务部门赋予业务部门一定的审批权限,超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。业务部门不同级别的人员有不同金额的审批权限,各经办人员只能在各自的额度审批权限审批,超过限额的,必须请示上一级负责人同意。

4、落实应收账款催收责任制。为了防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲销,销售人员是应收账款催收的第一责任人,每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到收回资金全过程负责。业务主管对此承担连带责任。并与其经济利益挂钩,直至收回资金为止。销售部负责人应监督业务员及时收回货款,是应收账款回收的最终负责人。财务部门负责销售款项的结算和记录,是应收账款回收的监督部门。因基础性工作的质量与其有关,所以对应收款收回有考核奖惩机制。 二,加强事后防范管理工作。为保证应收账款债权的及时足额收回,要对拖欠账款加强管理,降低风险。

1、加强日常性的财务对账工作。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要,也是重要的的法律工作,同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。对账工作的意义重大,所以不要传真对账,更要重视书面邮寄对账,派人对账工作。

2、货款到期前的几天,销售人员应电话通知或拜访欠款单位负责人,掌握其还款意愿。电话预约相关负责人,先告知其结款日期,并在结款日按时前往。根据掌握到的具体状况拟定相应措施。

3、加强企业财务管理,完善考核制度。

(1)认真做好赊销对象客户的资信调查,可以通过查阅客户财务报表、往来记录、银行资信证明等方式,广泛收集有关客户信息资料,并据此采用定性分析及定时分析的方法,评估客户的信用等级。

(2)强化会计核算和监控。

(3)加强坏账管理。

(4)采取担保赊销和有条件的销售策略,加强对赊销客户的约束力,将风险转接给对方,达到既能控制应收账款的增加,又能保护企业的合法权益。

(5)建立和完善应收账款内部控制制度。

(6)建立销售回款“一条龙”责任制。

4、加强与社会信用管理公司或专业的律师楼合作。专业的信用管理公司和专业的应收帐款催收律师事务所往往是经验、技巧方面更胜一筹的。比如我所即上海诺迪律师事务所专业从事应收帐款催收并在业界已有一定影响,本所有着专业的顾问团队、律师团队,催收形式得体方法合法。

应收账款催收技巧

由于当前商业信用普遍不高,企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的,货、款无归已成为困扰企业正常经营的“老大难”问题。提出以下 12 条对策供参考。

一、对新客户或没有把握的老客户,无论是代销或赊销,交易的金额都不宜过大。

二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。

三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱,这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。

四、为预防客户拖欠货款,在交易当时就要规定清楚交易条件,尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。

五、交易达成之后,要经常观察客户的经营状况,及时察觉其异动。

六、对于支付货款不干脆的客户,如果只是在合同规定的收款日期前往,一般情况下收不到货款,必须在事前就催收。

七、到了合同规定的收款日,上门的时间一定要提早,这是收款的一个诀窍。

八、对于付款情况不佳的客户,一碰面不必跟他寒暄太久,应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。

九、如果客户一见面就开始讨好你,或请你稍等一下,他马上去某处取钱还你,这时,一定要揭穿对方的“把戏”,根据当时的具体情况,采取实质性的措施,迫其还款。

十、如果只收到一部分货款,与约定有出入时,你要马上提出纠正,而不要等待对方说明。 另外,要注意在收款完毕后再谈新的生意。这样,生意谈起来也就比较顺利。

十一、如果你的运气好,在一个付款情况不好的客户处出乎意料地收到很多货款时,就要及早离开,以免他觉得心疼,并告诉他××产品现在正是进货的好机会,再过 10 天就要涨价若干元,请速做决定以免失去机会等等,还要告诉他与自己联系的时间和方法,再度谢谢他之后,马上就走。

十二、如果经过多次催讨,对方还是拖拖拉拉不肯还款,一定要表现出相当的缠劲功夫,或者在侦知对方手头有现金时,或对方账户上刚好进一笔款项时,就即刻赶去,逮个正着。

上述一系列软磨硬缠的功夫都不奏效时,就只有使用最后 “杀手锏”,通过诉讼途径解决。

总之,赊销是把双刃剑,企业可以利用赊销方式开拓市场,搞活企业经济,提高市场竞争力,同时也憎加了企业的财务风险,因此,必须要对形成的应收账款加以合理控制,科学分析,财务部门、法务部门、业务部门连动形成有效机制才能根本上降低坏帐损失风险,提高资金利用效率,才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

第4篇:应收账款催收技巧

应收账款催收技巧

由于当前商业信用普遍不高,企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的,货、款无归已成为困扰企业正常经营的“老大难”问题。笔者根据以往的亲身经历和体会,提出以下 12 条对策供参考。

一、对新客户或没有把握的老客户,无论是代销或赊销,交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路,多结几次账,多磨几次嘴皮,也不能图方便省事,把大批货物交给对方代销或赊销。须知欠款越多越难收回,这一点非常重要。

很多销售人员都有这样的经验:有些新客户,一开口就要大量进货,并且不问质量,不问价格,不提任何附加条件,对卖方提出的所有要求都满口应承,这样的客户风险最大。

二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去(特别是在市场上处于弱势的产品),因此在对客户信用状况没有把握的情况下,就采用代销或赊销方式,结果给企业造成重大损失。

为避免发生这种情况,可以在企业与销售人员之间实行“买卖制”,即企业按照 100% 的回款标准向销售人员收取货款,客户的货款由销售人员负责收取。这种办法把货、款无归的风险责任落实到销售人员身上,销售人员在向有一定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货、款不能回收的情况,也会千方百计、竭尽全力去追讨,否则将直接损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作积极性的办法,比上级主管人员的催促督导要有效、简单得多。

三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱,这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。

一个人在催收货款时,若能信心满怀,遇事有主见,往往能出奇制胜,把本来已经没有希望的欠款追回。反之,则会被对方牵着鼻子走,本来能够收回的货款也有可能收不回来。因此,催款人员的精神状态是非常重要的。

还有的收款人员认为催收太紧会使对方不愉快,影响以后的交易。如果这样认为,你不但永远收不到货款,而且也保不住以后的交易。客户所欠货款越多,支付越困难,越容易转向他方(第三方)购买,你就越不能稳住这一客户,所以还是加紧催收才是上策。

四、为预防客户拖欠货款,在交易当时就要规定清楚交易条件,尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。例如,有的代销合同或收据上写着“售完后付款”,只要客户还有一件货物没有卖完,他就可以名正言顺地不付货款;还有的合同或收据上写着“ 10 月以后付款”,这样的规定今后也容易扯皮。

另外,交易条件不能由双方口头约定,必须使用书面形式(合同、契约、收据等),并加盖客户单位的合同专用章。有些客户在合同或收据上仅盖上经手人的私章,几个月或半年之后再去结账时,对方有可能说,这个人早就走了,他签的合同不能代表我们单位;有的甚至说我们单位根本没有这个人。如果加盖的是单位的合同专用章,无论经手人在与不在,对方都无法推脱或抵赖。

五、交易达成之后,要经常观察客户的经营状况,及时察觉其异动。如果客户出现异常的变化,一般事先会有一些征兆出现,如进货额突然减少,处理并不滞销的库存商品,拖延付款,客户单位的员工辞职者突然增多,老板插手毫不相干的事业或整天沉溺于声色之中。还有些外部环境的变化也要及时察觉,例如客户附近的房子上用红漆写下了“拆迁”字样,说明客户商店近期内就要关门拆迁。如果发现这些情况,要立刻结账,防止客户不知去向。

六、对于支付货款不干脆的客户,如果只是在合同规定的收款日期前往,一般情况下收不到货款,必须在事前就催收。

事前上门催收时要确认对方所欠金额,并告诉他下次收款日一定准时前来,请他事先准备好这些款项。这样做,一定比收款日当天来催讨要有效得多。

如果客户太多,距离又远,可事先通过电话催收,确认对方所欠金额,并告知收款日前来的准确时间。或者把催款单邮寄给对方,请他签字确认后再寄回。

七、到了合同规定的收款日,上门的时间一定要提早,这是收款的一个诀窍。否则客户有时还会反咬一口,说我等了你好久,你没来,我要去做其他更要紧的事,你就无话好说。

登门催款时,不要看到客户处有另外的客人就走开,一定要说明来意,专门在旁边等候,这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不希望他的客人看到债主登门,这样做会搞砸他别的生意,或者在亲朋好友面前没有面子。在这种情况下,只要所欠不多,一般会赶快还款,打发你了事。

收款人员在旁边等候的时候,还可听听客户与其客人交谈的内容,并观察对方内部的情况,也可找机会从对方员工口中了解对方现状到底如何,说不定你会有所收获。

八、对于付款情况不佳的客户,一碰面不必跟他寒暄太久,应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。如果收款人员吞吞吐吐、羞羞答答的,反而会使对方在精神上处于主动地位,在时间上做好如何对付你的思想准备。

一般来说,欠款的客户也知道这是不应该的,他们一面感到欠债的内疚,一面又找出各种理由要求延期还款。一开始就认为延期还款是理所当然的,这种客户结清这笔货款后,最好不要再跟他来往。

九、如果客户一见面就开始讨好你,或请你稍等一下,他马上去某处取钱还你(对方说去某处取钱,这个钱十有

八、九是取不回来的,并且对方还会有“最充分”的理由,满嘴的“对不住”),这时,一定要揭穿对方的“把戏”,根据当时的具体情况,采取实质性的措施,迫其还款。

十、如果只收到一部分货款,与约定有出入时,你要马上提出纠正,而不要等待对方说明。

另外,要注意在收款完毕后再谈新的生意。这样,生意谈起来也就比较顺利。

一、如果你的运气好,在一个付款情况不好的客户处出乎意料地收到很多货款时,就要及早离开,以免他觉得心疼,并告诉他××产品现在正是进货的好机会,再过 10 天就要涨价若干元,请速做决定以免失去机会等等,还要告诉他与自己联系的时间和方法,再度谢谢他之后,马上就走。

十二、如果经过多次催讨,对方还是拖拖拉拉不肯还款,一定要表现出相当的缠劲功夫,或者在侦知对方手头有现金时,或对方账户上刚好进一笔款项时,就即刻赶去,逮个正着。

上述一系列软磨硬缠的功夫都不奏效时,就只有使用最后 “杀手锏”,通过诉讼途径解决 。

第5篇:催收应收账款建议

催收应收账款建议

成立应收账款催收项目小组,专门服务于催款工作,由总经理直接领导,销售部、售后服务部、技术中心、财务部挑选骨干人员,集中精力、团结一致催回款。

1.认真、仔细分析应收账款构成,区分哪些已经完成终验收具备回款条件,哪些仍未终验收需要进一步解决设备问题。针对不同客户采用具体问题具体分析的方法。设备有问题派调试、技术人员去解决。账务不清或其他商务问题派销售、财务前去对账解决相关问题。

2.对催收小组成员进行回款提成激励政策。根据回款难易程度划分提成比例。此处要做到公平公正。

3.针对某些特殊客户,如有必要可采取特殊催款手段,如聘请催债公司、法院起诉等。

4.针对制定出的回款计划和方案,公司总经理等高层和财务部要进行跟踪和督促。检查是否按计划执行,如无按计划执行,催款项目小组要解释原因并共同协商解决方案。

5.在公司可接受范围内可以适当降低回款条件,如应收账款下浮、应收账款易货、抹账等。

6.由于我公司应收账款金额较大,账期较长,且历史遗留问题较多。回款工作,公司领导应怀着打持久仗的态度长期坚持下去,目标把应收账款降到2000--3000万合理范围内。

2014/10/22

第6篇:应收账款催收工作总结

2009年应收账款催收工作总结

分公司于2009年9月25日成立应收账款催收领导小组,10月8日各部门、各项目部进入了实质性的收款阶段。在分公司领导的大力支持下,在领导小组全体成员的共同努力下,克服种种不利因素,在春节前分公司共收回工程款5116万,其中武广客专、广州地铁、海南东环、大准铁路等项目都超额完成既定目标,深圳地铁项目工程款回收取得突破性进展。09年的工程款催收工作基本完成预定的收款目标,保证了分公司施工生产的正常运转,保证了春节前民工工费和设备材料供应商货款的支付。2010年分公司面临更繁重的施工生产任务,对资金的需求量也更加紧迫,工程款回收工作形势更加严峻,分公司要进一步加大成本控制力度,提高管理水平,增强工程项目效益,减轻资金周转压力。2009年分公司工程款回收工作已告一段落,但工程款回收工作仍然有很大的改进空间,各部门、各项目部要进一步统一认识,加强工作责任心,继续高效、有序地推进工程款回收工作。

应收账款催收领导小组

二O一O年二月二十五日

第7篇:应收账款催收规章制度

应收账款催收规章制度

一、目的:

为了加快资金的周转,最大限度的缩短应收账款挂账的时间,提高应收账款的变现能力,根据公司的情况,特制定本规则

二、程序:

1、审核:

对所有转入应账款范围的款项,首先必须审核其是否属于挂账范围,如不在挂账范围之内的一般不予转入,对应收账款已作不可逆转处理的,需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。

2、确认:

(1)每一笔应收帐的账单,都开列《旅行团(者)费用结算单》,并进行审核,其内容包括:

①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。

③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致,与合同签订的条款是否相一致。 (2)对需要作调整的账单填写更正凭单,作为附件并在电脑中作出同步的调整。 (3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收:

(1)催收的对象分为: ①、信用等级A级------正常催收 ②、信用等级B级------重点催收 ③、信用等级C级------专项催收 (2)催收办法: ①、电话催收。这是最快捷便利的方法,费用相对较低,缺点是双方有争议的款项,很难通过电话对账目,且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效,

②、信函传真催收。发送催款通知单,对账联系传真件,并与电话联系交替使用,如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。

③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账,在经电话、信函多次催收无效的情况下,需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时,必要时可以诉诸法律。 2逾期应收账款催收规章制度

第1章、总则 第1条、目的

为加强本公司逾期应收账款催收工作,加快资金的流转速度,提高资金利用效率,促进公司整体经济效益的提高,特制定本制度。

第2条、权责单位

1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。

2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。 第2章、逾期应收账款催收方法

第3条、发生客户拖欠款,销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等,采用适当的催收方法,以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收,销售人员可采用下表所示的方法进行。

第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的,销售人员应注意掌握分寸,制定好策略,以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事,避免造成不必要的后果。

第3章、催收前的准备工作

第5条、销售人员的回款技能培训,培训内容主要包括以下方面。

1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。

2、销售回款的基本技能,并结合理论进行讨论、演练和总结。

3、考虑销售回款过程中的各种环境和条件,学习成功的回款案例,灵活掌握回款技能。 第6条、销售资料准备

销售人员在收款前,运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划,以完成收款任务。

第4章、催收实施管理

第7条、截止到××××年××月××日,××公司(客户)已收货,但至今仍没有付款,销售人员王××打电话进行催讨,并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。

第8条、逾期15天未付款,发出第一封催讨函(见附件1),并打电话给对方负责人询问情况,了解××公司(客户)态度。

第9条、逾期30天未付款,发出第二封催讨函(见附件2)。再次与对方通电话,并同时停止发货。

第10天、逾期90天未付款,发出第三封催讨函(见附件3),并做好委托××机构进行催讨回款的准备工作。

第11条、委托法律机构进行催讨

对于本公司委托法律机构进行催讨一事,应告知对方,函件内容见附件4。 第5章、附则

第12条、本制度自颁布之日起开始实施。

第13条、本制度呈请总经理审批后实施;修改、废止时亦同。 3应收账款催收和债权管理规章制度

1、定期的财务对帐。每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目,要主动拒绝用货款垫支其它款项,同时对帐之后要形成具有法律效应的文书,而不是口头承诺。

2、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估,通过银行、同行业及社会中介等各种渠道,及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息,以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案,对客户的资信实行动态管理,对资信下降的客户实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施;对资信差、长期拖欠货款的客户要停止合作。

3、对应收、应付帐款情况进行全面清理,摸清底数,准确掌握应收、应付帐款的详细情况,包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目,并与欠款单位进行核对,及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上,根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况,分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对,建立相应档案。

4、及时登记每笔往来款项,准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况,并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法,对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因,分清责任,责成有关人员提出明确的处理意见,制定具体催收、支付计划,责任到人。

5、及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户,要积极采取保全债权措施;已经破产的,要及时取得各种法律文书,以备核销之用;对长期挂帐、事实上已难以收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任,报经有关部门审批后,予以核销、纠正,不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益,年度考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资,要及时盘活处理,防止造成新的积压和损失。

6、强化法律意识,充分运用法律手段清理欠款,以维护企业合法权益。对于逾期的货款,凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的,都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业,要做好法律防范的基础工作。由于债权企业追缴不力,错过法律有效诉讼期造成拖欠损失的,要追究有关人员的责任。

7、对企业应收、应付帐款的管理纳入年度考核经营者业绩的重要内容,把企业逾期货款的清理、追缴情况、呆坏帐的核销等纳入考核体系,并把企业应收、应付帐款指标作为对企业法人离任审计评估的重要内容。

8、要重视合同,强调合同。合同是我们催收的有利且有效的法律依据,财务人员要严格按照双方合同付款条款的规定,及时向客户提示付款,并进行跟踪催收。

9、针对不同的账龄,采取不同的收款政策。过期较短的客户,不必过多地打扰;对于过期稍长的客户,可以婉转写信催收;过期较长的客户,要引起足够重视,一般采取频繁信件及电话催收;对过期很

长的客户,采用上述方法无效的,必要时要通过法律手段。

10、催收主要通过电话、传真等方式,由专人负责催收工作。根据公司催收工作程序,开展货款催收工作。每3-4天催收1次,并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。

11、财务人员要经常与项目部相关人员沟通,取得项目部的配合,这样,既可以及时了解和掌握项目进程,积极跟进项目,确定收款时间,也便于及时掌握项目最终报告的提交时间,在报告提交之前,提醒客户支付项目末期款。同时,通过与业务人员的及时沟通,还可以及时了解客户方面人员变动的信息,促使我们更加抓紧时间进行催收或采取相应的应变措施。

12、注重与客户的沟通。经常与客户对帐,并尽量取得客户相关人员的配合,使其愿意协助我们收取款项。在收到款项后,要回电话给对方,对其大力协助表示谢意,同时也为以后的继续友好合作打下良好的铺垫。 4销售部应收帐款管理制度

1)、销售部门要将正常应收款项控制在公司规定的限额内,及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与经销单位核对帐目,以确保帐帐、帐款相符,发现问题及时处理。

2)、在业务活动中要坚持“少量多批、加速周转“的原则,提高资金使用效率。对超出三个月的应收款,应尽快组织清收;超出六个月的应收款,应向主管总经理上报原因,同时制定清收措施,限定清收时限;超出九个月的应收款,公司一律按呆帐处理。

3)、对公司审查确认的呆帐,根据清收的难易程度及与对方协商的具体情况,提出清收报告,报请公司批准后执行。

4)、对拟停止业务关系及发生转制等意外变故经销单位的欠款,按正常业务方式无法清收的,须立即上报原因及清收计划,经主管总经理批准后进行清收。清收完毕后,除现款现货或经批准外,原则上不再与该经销单位建立业务关系。

5)、所发生呆帐,将根据具体原因对当事人进行相应处理。

6)、业务中遇有被骗、被抢、被盗等特殊情况时,要在事发24小时内上报,公司根据事发原因进行处理。对隐瞒不报的,视情节轻重对当事人从行政及经济两方面进行处罚。

7)、其它未尽事宜按集团公司《应收款管理办法》执行。

第8篇:应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度 应收账款的催收措施和方法

建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信用管理部门,同时配备专业的信用管理人员,确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导,销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信用档案、信用风险分析、科学制定客户的信用额度、负责清收应收账款等。

对客户信用调查。企业应对自己的客户信用状况调查分析。对老客户,要建立健全信用档案,制定一套完整的信用记录。对新客户的信用管理应包括:进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。如果企业不注重信用调查、分析,便盲目的赊销,会加大企业的财务风险。因此,企业在向客户销售商品之前,必须严格调查分析客户的信用状况,并经内部授权批准后方可提供,以控制企业的信用风险。另外,对提供信用的客户,企业还应随时了解其信用状况的变化。若对方出现信用恶化,经营状况不佳时,企业应及时调整经营策略,以免造成经济损失。

制定合理的信用政策。信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的基本策略与措施。企业必须根据自己的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收账政策三方面。?信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准,通常以预期的坏账损失率表示。?信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间,这个期间不宜过长也不宜过短,必须谨慎确定。?收账政策是指客户违反信用条件,拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账政策与措施。合理的信用政策应将信用标准、信用期间和收账政策三者结合起来,综合考虑三者的变化对销售额、应收账款各种成本的影响。 提高企业产品质量。企业除了信用管理外,应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上,应采取先进的生产设备,聘用先进技术人员,生产出物美价廉,适销对路的产品,应收账款就会大幅下降。同时,在服务上,企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。

完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任,将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员,企业应当在内部以恰当的方式予以警示,接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员,企业应当按照考核机制相应扣减工资。

加大应收账款的催收力度。应收账款发生后,企业应采取各种措施,尽量争取按期收回货款。一般情况下,大多数客户目的非常明确,愿意迅速付清货款,享受现金折扣。因此,企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款,应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析,因为应收账款账龄越长,收不回来的可能性越大,产生坏帐的可能性越大。通过分析,确定优先收账的对象,

尽量在发生欠款的初期,就采取有效的收账措施。同时应分清债务人是故意拖欠,还是愿意付款却没有付款的能力。对故意拖欠的债务人,采取通常的催收办法只能是延误时间,对此类欠款必须采取更加有力的措施进行追讨,或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。而对于愿意付款,但目前没有付款能力的企业,看是债务人暂时出现了资金周转困难,还是由于其财务状况发生了严重的危机甚至达到资不抵债所致。如果是债务人财务状况发生了严重的危机无力还款,随着时间的推移,极有可能转变为故意拖欠,对此类欠款必须从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施,切不能碍于情面而坐失收款良机。

加强销售人员的回款意识: 我们应该销售人员培养成良好的习惯:货款回收期限前一周,电话通知或拜访负责人,预知其结款日期;期限前三天确定结款日期,如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理,如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款;在结款日一定按时前往拜访。

1、因为时间是欠款者的保护伞,时间越长,追收成功率越低: 2、最后收款期限

a、客户拖欠之日数,不应超过回款期限的1/3;如超过,应马上采取行动追讨;、如期限是30天,最后收款期限不能超过40天; b c、如期限是60天,最后收款期限不能超过80天; d、如果不马上追讨,相当于将回款的机会让给别的公司,同时本公司的经营风险就相应的提高。

已被拖欠款项的处理方法

1.文件:检查被拖欠款项的销售文件是否齐备

2.收集资料:要求客户提供拖欠款项的原因,并收集资料以证明其正确性; 3.追讨文件:建立账款催收制度。根据情况发展的不同,建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信,按情况及时发出; 4.最后期限:要求客户了解最后的期限以及其后果,让客户了解最后期限的含义; 5.行动升级:将欠款交予较高级的管理人员处理,将压力提升; 6.假起诉:成立公司内部的法律部,以法律部的名义发出追讨函件,警告容忍已经到最后期限; 7.调节:使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款; 财务主管岗位职务说明书

1.主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;组织协调、指导监督财务部日常管理工作,监督执行财务计划,完成公司财务目标 5.正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细账和总账,对款项的收付,财物的收发,增减和使用、经费收支进行核算

6.对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作 7.比较精确地监控和预测现金流量,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制

10(向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况,提出有益的建议。制定本企业会计制度

11(负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作

13(正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度财务报表

14(根据规定的成本,费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合规定

15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作

16、根据会计制度规定,设置科目明细账和使用对应的账簿,认真准确地登录各类明细账,要求做到账目清楚,数字准确,登记及时,帐证相符,发现问题及时更正

17、按照公司财会制度和核算管理有关规定,负责公司各种核算和其他业务往来账工作。

18、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况,并建立明细账和明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时结算和出入库手续,进行应收应付款项的清算

19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作 20、负责固定资产的会计明细核算工作,固定资产辅助明细账,及时办理记账登记手续。

20(正确进行会计核算电算化处理,提高会计核算工作速度和准确性 岗位权限

1( 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权;对厂内所有物资有清核权 2( 对本部门人员的人事任免建议权,奖惩决定权和工作绩效考评权;对本部的所有资源有调配权

3(对本部的管理制度的制订、修改权;公司战略制定参与权,公司运营决策建议权和参与权,公司资本运作监控权,财务报表审核权,资金违规运作拒绝和举报权

会计职位说明书 会计职位说明书 1(工作概要

会计核算;费用控制;财务分析;财务计划编制;会计稽核;会计档案管理;纳录申报。 工作内容

1(全权

根据核对无误的原始凭证编制会计凭证; 根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减,债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账; 对账。根据会计核算要求,经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对,保证账证相符,账账相符,账实相符,每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决,保证本公司资金财产的完整无缺; 结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账; 编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况,税金的缴纳、各项财产物资的变动情况等; 每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息,做好领导的参谋助手; 按照国家统一的会计制度的规定,将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门; 每月初按时向税务申请报税,缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等); 每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册,并归入会计档案; 负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管; 负责财务印章的保管。

工作绩效评估; 2(承办

承办领导交办的其他工作。 工作绩效评估。 3(报审后承办 4(配合

配合其他部门有关的工作。 与其他部门合作的记录是否良好。 出纳岗位说明书工作任务:

严格执行各项财务政策、法规和规定,办理现金收付和银行结算业务。 工作职责: 1( 根据审核无误的会计凭证,办理现金收付和银行结算业务; 2( 根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记账及银行日记账,编制资金收支日报表,

3( 协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表; 4( 按时发放工资、奖金,并填制有关的记账凭证; 5( 严遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要做到日清月结; 6( 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作; 7( 负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作; 8( 负责融资过程中的相关单证填制。

9( 完成领导交办的其他工作。

泰科博曼有限公司 泰科博曼有限公司 2012年6月1日 2012年6月1日

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?期望月薪: 4001-6000元/月 ?期望月薪: 4001-6000元/月

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喜欢营销管理类工作,喜欢有挑战的工作,大学四年一直在挑战自己,挑战自己的极限,一直在做营销的兼职,坚信“也精于勤而荒于嬉”喜欢营销管理类工作,喜欢有挑战的工作,大学四年一直在挑战自己,挑战自己的极限,一直在做营销的兼职,坚信“也精于勤而荒于嬉”

一直严于律己,在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的~只有自己不敢做的,没有做不成的,做销售10分靠天,九分一直严于律己,在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的~只有自己不敢做的,没有做不成的,做销售10分靠天,九分

靠人做,市场是人做出来的。 靠人做,市场是人做出来的。 工作经历 工作经历

2013/01 -- 2014/04 2013/01 -- 2014/04 超越电脑专卖店 | 市场主管 超越电脑专卖店 | 市场主管

行业类别:计算机硬件 | 企业性质:民营 | 规模:20人以下 | 职位月薪:4001-6000元/月 行业类别:计算机硬件 | 企业性质:民营 | 规模:20人以下 | 职位月薪:4001-6000元/月 工作描述: 工作描述: 在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫,并且为各用户提供售后维护工作。 在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫,并且为各用户提供售后维护工作。

2011/06 -- 2012/11 2011/06 -- 2012/11 衡阳市教育培训学校 | 销售主管 衡阳市教育培训学校 | 销售主管 行业类别:教育/培训/院校 | 企业性质:民营 | 规模:20-99人 | 职位月薪:2001-4000元/月 行业类别:教育/培训/院校 | 企业性质:民营 | 规模:20-99人 | 职位月薪:2001-4000元/月 工作描述: 工作描述: 为学校制定招生计划,带领招生专员在各社区以及学校周围做广告(包括粘贴墙体广告,入户拜访宣传)开展招生工作,定期到中小学校为学校制定招生计划,带领招生专员在各社区以及学校周围做广告(包括粘贴墙体广告,入户拜访宣传)开展招生工作,定期到中小学校

门口驻点宣传,联系各学校任课老师开展招生工作。 门口驻点宣传,联系各学校任课老师开展招生工作。

教育经历 教育经历

2007/09 --2011/06 2007/09 --2011/06 在校学习情况 在校学习情况 曾获 曾获

院校级三等奖 院校级三等奖 在校实践经验 在校实践经验 2008/03 -- 2010/10 2008/03 -- 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理

*2008年推销员,在学校新生开学期间向学生和家长推销《学生英语报》 *2008年推销员,在学校新生开学期间向学生和家长推销《学生英语报》

*2009-2010年《学生英语报》衡阳地区区域经理,负责在衡阳各高校组建团队销售《学生英语报》,团队培训,团队维护,最后指导团队*2009-2010年《学生英语报》衡阳地区区域经理,负责在衡阳各高校组建团队销售《学生英语报》,团队培训,团队维护,最后指导团队销售。 销售。

*2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司 招生代理 *2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司 招生代理

负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作,制订季度招生计划,实行电话营销,接待客户的来访、洽谈工作。到 负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作,制订季度招生计划,实行电话营销,接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。 各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。

语言能力 语言能力

英语:读写能力良好 | 听说能力良好 英语:读写能力良好 | 听说能力良好

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