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篇:审计稽核部工作计划

二○一四年度内部审计工作计划

2013年对于财务公司来说是探索和摸索的一年,无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段,内部审计的工作也处于初建阶段,完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际,提出如下审计工作计划:

1、完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与完善

(1)首先完善财务公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

(2)内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。2013年为财务公司运营的第一年,各项制度处于一边制定一边执行的状态,必然有很多执行不严的地方,因此,2014年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。

(3)通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全,部分费用开销即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。

在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):

通过对下属企业2010年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小

组,作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2011年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。

第2篇:信用社稽核审计工作计划

信用社稽核审计工作计划

一、科学制定稽核工作思路

针对实际,研究制定“一二三四五”总体工作思路,即:提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果” 的稽核工作理念;坚持监督与服务并重;推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责; 构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络;建立一线员工的自我监督、分社主 任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。

二、完善稽核工作制度

先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准

则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员

人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《2009

年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件,有力推进了稽核工作制度化、稽核

操作流程化进程。

三、创新稽核手段

一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作,被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺,明

确双方职责,维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书

378份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重,对稽核检查发现的问题要求在10

个工作日内提交整改报告,有效地控制了违规问题“前清后欠”,屡查屡犯的现象。全年收到

稽核整改报告96份。三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题,以监事会名

义向职能部门发送管理建议书24份,进行风险提示,提高了管理的针对性和管理效能。四

是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日,以此为平台,定期听

取稽核人员工作汇报,经验,分析问题,提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未

整改事项,要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。四是规范稽核处罚程序。

为使稽核人员充分履行查处职责,全面反映暴露问题,将稽核人员发现的问题提交工作例会

进行研究,采用统一处罚尺度,以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽

察通报”12期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率,为每名稽核人员配备电脑笔记

本,统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、

发现问题移交书、稽核整改通知书等,达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。六

是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期,设置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、业务辅导、稽核风险提示等栏目,针对业务风险点进行了剖析、规范、引

导和提示,丰富了员工的业务知识,有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9

篇、金融调研3篇,被多家媒体采用。

四、设计业务操作监管流程

为尽量减少业务操作风险发生,在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”

一书,并印发到每位员工手中。该书编印后,得到四川省联社高度评价和肯定,在该书基础

上,经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版,

并在全省农村信用社推广实施,成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。

五、强化核心工作,加大稽核力度

一是全面覆盖,做好序时稽核。全年开展序时稽核342社次,40个营业网点均稽核到12月

份底,稽核面均达100%;二是重点突出,抓好专项稽核。全年共实施专项稽核6次,共计

稽核检查191社次;三是注重整改落实,做好后续稽核。共计实施后续稽核191社次,形成

后续稽核报告58份;四是务求实效,认真开展再稽核工作。先后对白沙、官渡、大竹9个

营业网点进行再稽核,对存在的问题进行了严肃处理。

第3篇:稽核审计工作汇报

加强稽核监督

防范经营风险

——安宁区农村信用联社稽核审计工作

2009年以来,安宁区农村信用联社稽核审计工作在省联社的高度重视和正确领导下,紧紧围绕“依法审计、服务大局、围绕中心、强化监督”的指导方针和 “和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念,不断更新思想观念,转变工作作风,逐步完善稽核审计方式,加强辅导教育、预防违规操作,使稽核审计工作取得了一定的成绩,特别是在全省率先成立了事后监督中心,取得了很好的效果,得到了省联社的充分肯定,兄弟联社也多次参观学习并给予了高度评价。

一、稽核审计工作的开展情况

近三年以来,安宁联社党委高度重视和支持稽核审计工作,在信用社人员非常紧缺的情况下,抽调政治可靠、业务素质强的骨干力量充实稽核审计队伍;同时,联社理事长、主任、监事长和分管领导亲自安排、过问、督办稽核审计工作,确保了稽核审计工作的质量,发挥了服务经营管理和防范操作风险的作用。

(一)完善稽核审计流程,及时查纠违章违规行为 为提高稽核工作效率,充分发挥序时稽核的主导作用,联社稽核审计部根据省联社稽核审计的各项制度制定了具有可操作性的序时稽核工作流程。序时稽核首先由稽核审计部立项审批,然后制定详细的实施方案,在方案制定过程中向其他业务部门广泛征求意见,将各部门需要强调的事项列

入检查范围。进入现场检查前,根据信用社近期的各项经营数据统计列表和前一次检查的事实确认书确定本次检查的重点项目。在检查实施阶段,首先向各被检查单位下发“稽核通知书”,然后进入现场进行检查。现场检查工作按照实施方案的要求将所有检查内容划分为六个业务单元,即会计核算质量、存款业务、信贷管理、银行卡及自助设备、内控及安全保卫、前一次稽核检查整改情况等,每个业务单元详细做一份工作底稿,所有工作底稿根据工作量分配到检查组每位成员,确保检查内容完整、责任明确。工作底稿做到事实清楚,一目了然。对检查中存在的问题,除明确记载事实过程外,还要加入强调事项,对存在问题进行具体定性,以备形成事实确认书。对检查人员不能准确定性的问题,由检查组共同协商定性。现场检查完成前,检查组对工作底稿进行相互复核,最后汇总,形成事实确认书,完成现场检查。事实确认书经各信用社核对无误,由该社主任、坐班主任签注意见交稽核审计部,稽核审计部根据事实确认情况再次整理形成统一格式的稽核报告,提交联社监事长审阅,反馈给被检查单位。各信用社根据报告要求进行逐条整改,并执行相关的处罚要求。

(二)狠抓序时稽核基础工作,保质保量完成工作任务 为认真贯彻落实信贷、财务会计制度,保障业务经营活动合法合规,稽核审计部始终把常规序时稽核工作放在首位来抓,要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖,做到稽核检查纵向到底、横向到边,查处有力、纠改彻底,促进了稽核工作扎实有效开展。截止目前,稽核审计部按照联社工

作要求和部门工作计划,按季完成了全区*个信用社的柜员计算机账务、库存现金、重要空白凭证、财务收支、信贷业务和安全保卫等序时稽核任务,做到了稽核项目全面、稽核内容详细、稽核时间衔接,后续稽核复查和验收工作,及时加强了稽核员的履职责任。全年对各网点的序时稽核达到四次,使全区各网点的稽核次数、稽核项目和工作面都达到了100%。序时稽核工作为全区业务经营健康发展起了积极推动作用。

(三)围绕信用社经营管理重点,开展专项稽核检查 今年以来,按照联社整体工作安排部署,稽核审计部组织实施了决算真实性、大额贷款、承兑汇票、空白凭证、柜员(授权)卡、岗位责任审计等八个方面的专项稽核检查工作。一是为认真地规范财务核算行为,实事求是、全面准确地反映业务经营状况和财务成果,按照联社安排,组织实施了2010年度的会计决算工作及决算真实性专项稽核,通过现场把关审核,防止和杜绝了弄虚作假行为的发生,确保了会计信息数据和经营成果的真实准确;二是按照领导干部离岗审计有关规定,对原六名信用社主任在职期间的岗位履职、经营管理、财务收支和遵章守纪等方面进行了离任审计,在客观公正评价任职期间工作的基础上,针对薄弱环节提出了合理化意见。同时,对一名离职人员进行了离岗审计,按照审计方案和内容,本着实事求是、客观公正的原则进行,重点狠抓了离岗人员各种手续交接和“三违”贷款的稽核;三是为了提高信贷管理水平,落实大额贷款的全面风险管理,掌握贷款的合规性、安全性、抵(质)押物品的真实、

合法、有效性,防止贷款违规问题的发生,对全区*个网点的大额贷款进行了*次全面检查,现场纠正了部分网点逆程序操作、贷款资料不全、合同要素不全和贷后检查不到位的问题;四是为了加强重要空白凭证的管理,防范结算支付风险,防止案件发生,保障资金安全,今年开展了2次重要空白凭证管理专项稽核审计。通过核对,账表、账账、账簿、账实相符,有专人保管,并按规定建立了《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记簿》,详细记载了领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存情况,所有的重要空白凭证,均已纳入综合业务网络系统管理,没有发现预先在重要空白凭证上加盖预留印签和销号使用不规范问题,重要空白凭证的管理、领用、交接基本合规。

(四)坚持查防并举,全方位多渠道预防违纪案件发生

1、坚持以教育为主,不断提高员工整体素质和法纪观念。为有效杜绝和预防各类经济案件发生,联社坚持以思想教育为主,不断加强员工的政治、法纪、制度和职业道德教育,以增强干部、职工的政策、法纪观念。首先是通过各种方法和有效途径,组织和引导员工认真学习省联社和银监部门案件专项治理及防范操作风险等一系列文件精神来增强员工案件防范必要性和重要性的认识,采取边学习,边讨论,边落实的方法,并结合岗位工作要求每个员工对照自己,自我检查和剖析,从中查找存在问题根源,做到警钟长鸣,防微杜渐;其次是为了不断增强员工的法律意识,将省联社和银监部门印发的案件处理通报等一系违法违纪案例及时转发到各网点,在职工队伍中开展警示教育,使广大干部职工

深刻认识案件的产生及其危害,同时在全区上下认真开展了“创先争优”、“培育合规文化、创建合规行社”、“案件防控质量年”教育活动,要求广大党员干部和全体职工对照反面典型,检查自己的行为,查找出思想、作风、纪律和制度观念等方面存在的问题和不足,并提出改进的措施和办法,真正从中吸取教训,不断增强遵章守纪的自觉性。

2、坚持以防为主,全方位、多渠道地预防各类违纪案件发生。为了杜绝和预防各类案件事故的发生,联社坚持了分层次管理和预防,全方位考核、多角度监督的办法。首先是狠抓层层落实预防经济案件责任,联社在每年初,理事长都与各部门、信用社签订《安全保卫和案件防控责任书》,信用社与每个员工签订《安全保卫和案件防控责任书》,稽核审计部组织并督促各信用社落实,建立了一级抓一级,一级向一级负责的管理机制,调动了一切可以利用的监督防范力量,增强了案件防范责任意识;其次是为了改进服务,塑造良好的信合企业形象,从解决和治理个别机构服务意识差,严厉打击违章违纪的行为入手,在全区*个网点建立了群众监督举报站,由稽核人员负责定期收集群众举报信件,并坚持做到对不论来自何方的举报,内容真实与否都坚持有案必查,有力地打击了歪风邪气,弘扬了正气,保证了信用社正常工作秩序和行业风气的好转。

3、建立和落实排查制度,时刻掌握职工的思想动态。为把防范案件工作落到实处,稽核审计部重点对关键人员、重要岗位、主要业务和薄弱环节进行排查,发现问题和不良倾向,采取有效措施及时进行制止,同时对发现的有关经商

办企业、从事第二职业、赌博人员、不正常交友等问题和现象的员工密切进行关注,并明确规定对一经发现干部职工参与赌博活动,严格按照有关规定进行处理,并加强监督管理,有效地遏制了违法犯罪行为的发生。

(五)加强稽核人员的思想教育,提高政治业务素质 为了加强稽核队伍建设,首先坚持政治、业务、法纪和专业理论知识的学习不放松,并积极参加每周联社组织的集体学习,以会代训学习,组织稽核人员认真学习党的各项方针、政策,积极参加保持共产党员先进性教育活动,并要求每位稽核人员谈认识、写心得,结合本职岗位制定工作计划和奋斗目标,同时加强了稽核监察、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规以及电脑操作知识的学习,除定期组织学习外,还要求稽核人员坚持自学,通过学习拓宽了知识领域、提高了稽核人员的政治、业务素质和工作能力,丰富了专业理论知识。其次,是加强对稽核人员保持良好的职业道德和遵纪守法及自律意识教育,使他们能够做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守,在思想上牢固地树立起高尚的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观,从而提高了稽核人员的职业道德修养,在工作中表现出爱岗敬业、奋发向上、乐于奉献和不怕吃苦的精神。

二、稽核检查取得的成效

近年来,联社领导班子高度重视业务发展及内部管理工作,认真践行“和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念,坚持一手抓经营,一手抓管理,业务发展呈现了良好的发展态势,内部管理水平不断提高,成绩显著。

(一)内部管理方面。联社坚持“以人为本”, 落实“四项制度”,对重要岗位人员实行考核竞争上岗,末尾淘汰。加强组织建设,坚持民主管理,完善组织架构和内部管理制度,关心员工生活,加强团队凝聚力,使单位形象和员工精神面貌取得较大改观。特别在网点建设、精神文明建设、事后监督、票据业务、银行自助设备等方面,走在了全省的前列,创造了多个全省第一。在制度建设方面,联社制定完善了一批规章制度,并汇编成册,发到每一位员工手中,培养员工学制度、守纪律的良好习惯。同时推广晨会制度,及时总结检验,查找不足,安排任务,起到了计划、协调、指导的作用。

(二)会计核算质量方面。通过近几年来全体稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮助,会计工作质量逐年提高,今年全区各网点的会计凭证合规,要素齐全,账务达到六相符,从凭证、记账、会计核算,到会计档案,都基本上达到了操作上的规范化,会计账务与过去比较,上了一个新台阶。信用社能坚持会计基本制度,在账务核对、反洗钱、内部账户使用的合规性等方面都较为重视,做到了账实、账款全部相符,会计操作流程规范,会计资料装订及时,要素齐全。抵质押管理进一步规范,做到 “一物一袋,编号管理”。银企对账工作做到记账员、对账员岗位分离。

(三)存款业务方面。严格执行储蓄条例和各项结算制度。对存款开户、结算、挂失、销户等环节能严格审查,认真办理,并留存相关的证明材料。新开立的单位结算账户,均能做到资料齐全,手续完备,并及时通过人民银行账户管

理系统进行备案。存款挂失业务得到全面规范,业务差错明显下降。

(四)信贷管理方面。能够认真执行信贷管理的各项规章制度,严格按有关业务管理规定和操作流程办理各项信贷业务,积极探索和实践新的工作方式和工作流程。信贷档案 “统一封面、统一目录、专夹保管”,档案的移交、调阅进行严格规定,实现了信贷档案的规范管理。积极探索“贷款新规”的实践应用,落实受托支付。统一规范部分业务操作。贷款合同编号、信贷管理登记薄、贷款审批资料、贷后检查资料等都进行了统一规范,使全区信用社信贷业务操作达到了合规有序的要求。规范信贷业务台账管理。根据信贷政策、经营需要、控制化解风险等方面着手,对全区大额贷款和不良贷款建立台账,逐笔跟踪,对不良贷款还实行风险预警提示,实现了大额贷款和不良贷款的精细化管理。

(五)银行卡和自助设备管理方面。普遍对飞天卡业务管理比较重视,资料内容齐全,装订及时、整齐,登记薄完善。近期省联社对全区飞天卡业务进行了检查,对我区飞天卡管理给予了充分肯定,认为全区信用社对飞天卡业务管理较为规范。自助设备管理能按照制度要求和操作规范进行管理。

(六)安全保卫工作方面。加强了制度建设,修改了《安宁区联社重大突发事件应急预案》、《兰州市安宁区农村信用联社重大突发事件应急措施》,制订了《安宁区农村信用联社安全保卫工作制度》;与公安局密切配合,进行了一次实战演练,一次防抢劫实战演练;同时加大检查力度,对存在问题的社进行了通

报和经济处罚;针对录像备份不足的问题,委托甘肃省质量监督中心对安装的监控设备进行了质量检查,对不合格产品已要求安装公司进行更换,对检查出的消防器材灭火剂过期的问题,要求组织更换了所有的消防设备灭火剂,联社办公楼和院内配备了消防器材;辖内全部网点已和兰州市公安局110报警中心进行联网。

三、稽核工作中存在的问题

(一)稽核人员理论知识欠缺。对审计相关的法律、内审规则、稽核审计制度、业务、财务、风险等方面知识欠缺,致使工作中执行审计规定不全面,审计基础性操作不规范。

(二)制度执行力还不够。近年来,安宁联社出台了不少规章制度,但是有令不行、有禁不止、制度执行不力的问题却依然存在,致使一些制度形同虚设,落不到实处,没有起不到应有的作用。

(三)稽核体系滞后。一是稽核审计理念是以查错除弊、纠改完善为主流,未引进风险导向审计思维,有效的事前预防、事中控制机制未充分发挥作用。二是未充分利用现有的网络资源实现非现场稽核,频繁的现场稽核占用大量的人力、财力,且缺乏针对性,难以保证稽核效果。三是未突出稽核员应有的职责范围和特性,日常稽核工作过于注重业务的合规性、准确性、完整性。

四、今后稽核工作努力的方向

(一)加强学习培训,提高员工的综合素质。一是加强稽核人员业务培训,主要从信贷业务审计稽核现场操作、存款业务的稽核、会计业务的稽核、计算机业务的稽核、银行

卡业务的稽核和结算业务计算机知识和金融创新知识的稽核进行辅导。提高人员专业技能和综合素质。二是要将职业道德学习和业务学习相结合。职业道德学习是提高员工道德修养的基本途径,业务学习是提高员工业务技能和服务质量的有效手段,必须通过学习教育将员工思想统一到企业文化之中,将员工业务技能统一到企业服务水平之中,才能体现出两者高度的统一性。三是提高学习培训工作的效果。要建立学习、考核、实践三位一体的学习培训模式,通过学习达到了解、理解、变通、操作的目的,使学习培训真正取得实效。四是信用社主要管理人员在学习方面必须起到模范带头作用,以身作责,带动员工的学习积极性。同时信用社主任必须随时督导单位组织学习,定期检查员工的学习情况。五是培养员工创新能力,要在实践中多研究,多探索,对个别员工的惯性操作行为必须坚决予以制止。五是加大因学习不认真造成差错的处罚力度。稽核审计部将对检查中发现的差错,加大处罚力度。

(二)规范操作流程,提高精细化管理水平。联社要在业务管理水平上下功夫,在业务操作细节上多实践、多总结,尤其是新业务的开展,必须从每一个操作细节入手,制定全面详细的操作规程,切实做到“业务发展,内控先行”。对全区信用社的业务操作进行统一规范,制定切实可行、严谨规范的操作流程。各信用社要认真总结实践经验,对不合理的操作要积极与联社业务部门联系,提出合理的修订建议。

(三)完善岗位责任制,落实包片责任。制定岗位责任制,按照省联社相关管理制度,结合我区实际细化各种管理

制度,实行领导包片责任制,把全区信用社每个营业网点落实到领导、部室、到人,不留死角,实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的内部管理责任制,实行稽核审计责任追究制度,进一步夯实管理责任,增强管理人员工作责任心。

(四)树立风险导向的审计理念。稽核审计工作首先从被审核单位各类风险的防范化解入手,通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成情况等进行评定打分,量化经营风险和操作风险,确定其综合风险等级,再确定审计重点和方向及频次和范围、目标以及程序,有针对性的开展工作,合理分配稽核资源,有效防控各类风险。同时,由传统的稽核模式向经济效益审计转变,着力打造一整套经济效益审计的方法和模式,建立起预防控制经营风险的机制和措施。

(五)严格实行内部稽核检查和事后监督。一是信用社要加强内部稽核。检查内容可参照联社序时稽核项目进行,做到检查有计划、有记录,保证事实求是。内部稽核要按季向联社稽核审计部上报稽核计划和稽核报告。二是落实坐班主任和分社负责人的监督责任,对本网点在事后监督中发现的问题,严格按照制度做好内部通报和处罚,绝不姑息迁就。

(六)加大违规处罚力度,建立健全各种考核机制。一是制订《稽核审计考核办法》,实行按季、按年对信用社的经营真实性、内控制度执行、合规守法经营、规范操作等方面进行考核。对制度执行不力、有令不行、有禁不止和“屡查屡犯”的信用社,要加大处罚力度,确保各项规章制度落到实处。二是制订《稽核审计部岗位考核办法》,实施按季

对稽核人员岗位职责履行情况进行严格考核,完善奖惩激励机制,充分调动稽核人员的积极性。对稽核人员的考核从政治业务的学习、日常稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分,考核结果做为稽核人员年度考核的重要依据。做出贡献的要给予精神和物质奖励,反之,按照有关规定予以必要的经济处罚或行政处分,及时调离稽核队伍。

(七)加强员工行为的监测和监督,防范内部案件的发生。按照银监会关于案件防控“标本兼治、重在治本”的总体原则,严格执行 “十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”、“十项措施”以及做好“九种人”的排查。特别在防堵新案、查处陈案上下功夫,坚决杜绝各种有章不循、违规操作行为。始终坚持预防为主,建立健全惩治、教育、监督、防范为一体的案件查防长效机制。

几年来,在上级主管部门和联社党委的正确领导下,在联社领导的重视支持下,在各部室和信用社的积极帮助配合下,经过全体稽核人员的艰苦努力,安宁联社稽核审计工作稳步有序推进,违章操作和违法犯罪行为得到有效遏制,职工遵章守纪意识有了明显增强,违规违纪人员明显减少。但我们清醒的认识到,虽然稽核审计工作取得了一定成绩,但离上级部门、各位领导和全区广大员工的要求还有差距。今后稽核工作将会更加艰巨,我们要进一步加强学习,提高服务意识,创新工作方式,探索长效的监管机制,为联社又好又快发展作出更大努力。

二O一一年十月二十日

第4篇:稽核审计工作制度

稽核审计工作制度

为了规范和强化社会保险费征缴,确保社会保险费应收尽收,增强基金支付能力,维护广大职工的切身利益,使本单位严格执行国家的各项方针、政策,遵守国家财政规章制度的有关规定,特制定如下稽核制度。

一、本单位和稽核工作设专门科室,专人负责。

二、稽核人员要对企业参保单位、参保人员及领取保险待遇的情况进行稽核,对社会保险基金征集、管理、支付、运用情况进行稽核,做到事前、事中、事后监督。

三、社会保险稽核的重点是:参保职工人数,缴费职工人数,领取保险金人数,缴费工资基数,应缴保险基数,实缴保险费数,应领保险金数,实领保险金等与实际情况是否相符,缴费比例是否符合规定,缴费是否按时足额,有无虚报多领和骗取社会保险待遇的行为等。稽核社会保险基金的筹集管理、支付、运用情况,及调剂金和专项基金的使用情况。

四、社会保险实地稽核的人数都要达到参保职工的100%,每年一个周期,对所有参保对象稽核一次。

五、稽核工作中,严格执行有关社会保险的法律法规和政策规定,认真纠正违法违规行为。对少报、瞒报缴费人数和缴费工资基数,少缴、漏缴社会保险费,除整改并按规定追缴、补缴相应的社会保险费费外,并依法加收滞纳金。

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