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篇：出纳日常工作出纳日常工作,
1.健全制度，按章办事。
严格执行《现金管理制度》，实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。
2.规范操作，杜绝漏洞。
填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。
3.爱岗敬业，忠于职守。
出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。
4.加强监管，民主理财。
一是加强会计监督，特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现的问题，要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支情况和财务制度的执行情况，定期公布财务收支账目，接受群众监督。
5.廉洁自律，防微杜渐。
出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生！
第2篇：出纳日常工作1：每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注间密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。 2：每月1日-3日（各地抄税日按照当地国税部门要求办，），一般纳税人要抄税。 3：每月5日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。
4：每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程申报;小规模枘税人，电话申报；按12366，提示音进行纳税申报，纸制报表一个季度送一次，一式三份。
5：申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
6：每月8 日之前报送统计报表给市统计局。
7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申报上季度企业所得税。 8：每2 月15日前申报上年度企业所得税，当然要先通过审计部门审查。
9：每年2月15日前要记着地税的上年度自相依核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。
10;4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”
11:每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金”
12：5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
13：“房产税、土地使用税”于
3、
6、
9、12月10日前在市地税申报各季度税金，有的地方按年申报。
14：“车船使用税”在交养路费时收取。
15：防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。
16：副食品基金按照职工人数*24元收取。
17：残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数。
18：一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元，按年收取。
19：工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
20：如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”
21：千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。
22：如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。
23：每年3-6月要进行营业执照的工商年检。
24：每年1-4月组织机构代码证要年检（具体要问当地的技术监督局， 要早点问）。 25：3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
26：3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。 27：5月30日前所得税汇算清缴和年报需完成。
28：6月份之前银行金融部门贷款证年检。
29：每年9-11月基本户和一般户要进行年检（咨询自己的开户行或相关银行）。 30：国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
31：行业性年检看行业主管部门的通知。
32：其他日常看工作。
第3篇：出纳日常工作出纳日常工作
（１） 办理公司日常费用报销.根据公司审批制度审核签章的收付款凭证，进行复核，办理
款项收付。对于重大的开支项目，须请示总经理同意后，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“现金收讫”、“现金支付”戳记。
（２） 办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。凭审批签字后的付款申请签
发支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，金额并到银行或通过网银支付，重大开支项目须请求总经理同意后，方可办理转账支付。并加盖“转账”戳记。妥善保管支票，遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（３） 认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现
金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。
（４） 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无
缺。库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（５） 保管有关印章（法人专用章）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用
途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
（６） 复核收入凭证，登记入账。如遇回款出现异常，要通知有关部门及时处理。
（７） 工资的核算包括：为新来的员工申请办理、领取银行卡,依据人事部门提供的考勤表，
生产部门上报的工时表编制工资表，根据实有职工人数、工资等级和工资标准编制，办理代扣款项(包括计算个人所得税、五险一金)和员工留存金，质保金的计算，对经批准后的工资表编制电子银行划转单据（银行内部发放到每个职工账上使用），到银行办理工资发放，编制工资清单通知职工领取。对留存金和质保金做账按人头分月明细记录。办理与支付工资有关的各项业务。
（８） 负责公司员工五险一金的增、减、停、医疗卡的领取与之有关的各项工作，每月及
时领取社保公积金发票，与支付款项核对，有问题马上处理。掌握申报明细资料与当月工资核对，出现基数调整应当马上调整工资扣款。
（９） 负责公司电费的查询支付，发票的领取，与供电局定期核对往来款项，发现错误应
当查清处理。
（１０） 负责公司电话费的支付，发票汇的领取以及其他一些每月对外支付的款项工作
的相关业务。
（１１） 对员工盒饭的管理：每天复查送饭数量并签字确认，按月与送餐人员核对，无
误后编制明细，按公司的支付程序申请支付。
（１２） 对公司水票，汽车油卡的管理，均应当做到认真负责，支付时要核实清楚。
第4篇：出纳日常工作
（一）货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（二）结算往来
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
3.核算其他往来款项，防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（三）工资核算
第5篇：出纳日常工作内容出纳日常工作内容
鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
（一）货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（二）结算往来
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
3.核算其他往来款项，防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（三）工资核算
1.执行工资计划，监督工资使用
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.审核工资单据，发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。
3.负责工资核算，提供工资数据
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
（四）货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
第6篇：出 纳 日 常 工 作 流 程出 纳 日 常 工 作 流 程
一、现金收入：
（一）店内施工单（包括以现金付款的网上销售单）：
1、出纳根据店长所提供的正式施工单收取货款，收款时应先复核施工单上产品总金额，复核无误后向客户收钱并按客户要求开据收据或发票，开完后收据联或发票联给客户，记帐联交给店长，由店长同正式施工单一并交给会计记帐归档。收款后，出纳在施工单收款栏签字确认。票据交给客户后应要求其在施工单客户栏签字。
2、开收据时，如果客户有要求在要收据联上加盖单位印章，则可在收据上加盖发票章，如果客户没有要求则可不盖单位印章。
3、客户如要求开据发票，则开票总额应另加销售总额（如有工时费则应包含在内）之6%的开票税点，即开票总额为施工单应收总额的106%。开完后应在发票联上加盖公司发票章。
（二）定金收入
1、客户要求定货时，出纳根据销售人员开具“客户定货单”向客户收取定金
2、收取客户定金时，钱款当面点清，收款后开收据（收据联给客户，记帐联交会计记帐），并在收据备注栏上注明定货单号（如无单号可自行按顺序编号），款项内容中写上定金，最后由客户签字确认。
3、客户收货后交纳余款时，出纳根据销售人员开具“销售单”的实际金额（扣除已收定金）收取，并在销售单上注明已收定金情况（注明相应的定货单号），会计应核实收款情况，以便仓库及发货人员发货。
（三）资本金收入
1、柳总会不定期地以现金方式交资本金（投资款）至出纳处，出纳收到现金时应开据收据给柳总，记帐联交会计入帐。
2、收到资本金后，原则上应于当天存入银行，如果当天有大额支出可在费用支出后余额超出限额的情况下再存银行，但出纳记现金日记帐时，应收入与支出分项登记，不可只登差额。
（四）借款收入：
1、收到借款时（一般为公司向个人借用的周转金）出纳应开据收据，收款内容中写明借款。
2、公司归还借款时，应由收款人填写领款单或收条，经总经理签字或批准后方可支付。
（五）退换货过程中涉及现金的收支：
1、客户需要补差价的情况（包括现金和银行汇款）： （1）现金补差价 退换货过程中客户需要补现金差价时，出纳应根据由市场部相关人员签字确认及会计复核的“退换货单”进行收款（根据客户要求开收据或发票），并在“退换货单”盖上“现金收讫”章，之后将“退换货单”交由市场部相关人员进行后续处理。
（2）银行汇款补差价
退换货过程中客户需要通过银行汇款补差价时，市场部将签字确认的“退换货单”交由会计复核并查帐，会计确认到帐后在“退换货单”上签字确认收款信息，并将“退换货单”交给出纳登帐，出纳登帐后将“退换货单”交由市场部相关人员进行后续处理。
2、公司退还客户全部或部分货款的情况（包括现金和银行汇款）： （1）现金退款
客户上门退货时，出纳应根据手续齐全的“退换货单”进行付款，付款后在退货单上盖好“现金付讫”章。同时要求客户填写收条或领付款凭证并在退货单上进行收款确认。
（2）银行退款
出纳应根据由手续齐全的“退换货单”去银行打款，打完款后及时将银行汇款单据交会计核对入帐。
二、现金支出
1、办理现金支出，均应以经审核批准的有效单据为支付依据，不得无据私自支付款项，否则视挪用公款处理。
2、如遇特殊情况应先取得总经理的特批。
3、报销单据（包括报销单、差旅报销单、领款单）报销一律按“报销制度”实行，如果手续不齐全，出纳有权拒不支付。
4、工资发放。
（1）每月8日前由会计根据考勤结果进行核算并制工资表，会计将各员工的工资发放情况及实发数写入工资发放本，同时将工资实发总数告知出纳。
（2）出纳根据应发的工资总数填写领款单，由会计证明签字并经总经理签批后到银行取款（由专人陪同），最后根据工资发放本上各员工的应发工资数据实发放，发放时要求领款人签字。发完后加计核实发放数。
5、银行汇款
（1）订货时由市场人员填写订单，经部门负责人或总经理签字后转交财务部会计处。 （2）会计拿到订货单后先复核金额及手续，复核后签字并交出纳进行打款准备。 （3）出纳将货款准备全后，由专人陪同去银行填单并汇款，汇完款后应及时将汇款凭证及手续费单据交给会计。
登帐
（一） 现金日记帐
1、凡是现金收支的款项均应按顺序逐笔登入现金日记帐，登帐时应写上单据编号或单 号，摘要栏里写清款项内容，书写要清楚，不得涂改，如有登错的，应用红笔在错误栏上划消并将正确的写在已划字的上方。
2、现金收支发生后，发生当天均应结出余额，以便查对现款。
（二） 银行日记帐
1、银行日记帐应分不同开户行分开登记，月终银行存款与银行对帐单核对，保证帐面 余额与各银行实际余额相符，如有未达帐项应及时查清。
2、出纳应经常核查销售收款情况，如有到帐款项应及时登记入帐，并写明对应的销售单号。
3、支付宝帐户由会计管理，到帐提现成功后，会计应通知出纳并由出纳登记入帐。
4、每月7日之前收取银行回单、月末对帐单，如有未达帐项应做好“银行存款余额调节表”（目前只限中行），做好后交给会计。
四、对帐
1、出纳每日（或每周）应填写“出纳报告单”，写明各现金与银行的结余数据，报送会 计进行余额核对。
2、如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，如漏登漏报的应及时补报，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。
3、会计应根据不同的销售情况进行网上银行核查，并与出纳上报的各银行余额进行核对，以做到帐实相符为准。
五、其他
1、办理现金收付时要细心谨慎，防止假钞，钱款应当面点清。收款后应立即存入保险箱。
2、出纳日常周转金不超过1000元。每日下午4点前与会计进行库存现金对帐，如果现金余额超出1000元，应及时缴存银行，如遇特殊情况无法去银行存款时，应告知会计并作出处理。
3、不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
4、保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
5、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送 银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
6、出纳在日常工作中，如遇以上所列事项之外的特殊事件，出纳应及时与会计及领导人员沟通。